Какие налоги в Канаде? Налоговая система Канады

Содержание
  1. Что нужно знать стартапам о налогах в Канаде?
  2. Регистрация бизнес-номера в CRA
  3. Подача вашей первой корпоративной налоговой декларации в Канаде
  4. Подача декларации по оборотным налогам GST / HST в Канаде
  5. Подача отчислений по заработной плате
  6. Налоговые льготы для стартапов, зарегистрированных в Канаде и провинции Онтарио
  7. Программа налогового кредита на проведение научных исследований и экспериментальных разработок
  8. Налоговый кредит кооперативного образования (далее — CETC)
  9. Интерактивный цифровой медиа налоговый кредит Онтарио (далее — OIDMTC)
  10. Налоговые льготы за обучение сотрудников
  11. Подача заявления на налоговые льготы и скидки
  12. Налоги в Канаде
  13. Система налогов
  14. Прямые налоги
  15. Система социальной защиты
  16. Косвенные налоги
  17. Налоги на зарплату
  18. Full-time – постоянная работа
  19. Надомная работа
  20. Контракт
  21. Кто должен платить налоги
  22. Классификация налогов
  23. Размеры выплат
  24. Налоговая декларация
  25. Подоходный налог
  26. Налог на потребление
  27. Налог на недвижимость
  28. Исключения
  29. Налоговая система Канады
  30. Сущность налоговой системы
  31. Основные налоги Канады
  32. Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия
  33. Местные налоги Канады: Нью-Брансуик
  34. Провинция Онтарио: LP и EPC

Что нужно знать стартапам о налогах в Канаде?

Какие налоги в Канаде? Налоговая система Канады

На страницах нашего портала мы много писали о собственной компании в Канаде для всех IT-проектов, а также как зарегистрировать компанию в этой стране. Одним из преимуществ ведения бизнеса в Канаде является разумная налоговая нагрузка на новые компании. 

В этой статье мы постарались ответить на вопрос что должен знать основатель стартапа о налогах Канады. 

Соответствие канадскому налоговому законодательству имеет решающее значение для любого стартапа.

Знание того, нужно ли вам платить налоги, когда  нужно это делать и какую информацию необходимо включить в платеж Канадскому налоговому агентству (далее — CRA), может зачастую сбить с толку.

Приведенные ниже сведения не являются всеобъемлющими, но служат отправной точкой в изучении корпоративного налогообложения Канады.

Регистрация бизнес-номера в CRA

Когда вы впервые учреждаете компанию в Канаде, то независимо от того, зарегистрирована она уже или нет, одной из первых задач является получение её бизнес-номера. Данная информация является эквивалентом номера социального страхования вашей компании (далее SIN), а также показателем того, как CRA идентифицирует ваш бизнес. 

Во время получения данного номера, вы должны быть готовы ответить на следующие вопросы:

  1. Кто является владельцами бизнеса? 
  2. В чем заключается ваша основная бизнес-модель?
  3. Будете ли вы платить НДС и налог с продаж (далее соответственно GST и HST)? 
  4. Какова будет средняя зарплата сотрудников в вашей компании?
  5. Будет ли ваша компания совершать операции по импорту и экспорту?
  6. Есть ли у вас в наличии регистрационная информация о материнской компании (если это применимо)?

После этого вам будет выдан номер в формате “00000 0000”. Он останется неизменным для всех ваших операций с CRA, но после него могут следовать следующие форматы: RC0000 (для корпоративных налогов), RT0000 (для компаний платящих GST / HST) или RP0000 (для расчета заработной платы).

Подача вашей первой корпоративной налоговой декларации в Канаде

Если мы говорим об оплате личных налогов в Канаде, то налоговый год заканчивается всегда  31 декабря.

Однако для компаний, зарегистрированных в Канаде, в большинстве случаев, у вас будет возможность выбрать удобный вам конец налогового года.

При выборе этой даты важно учитывать такие факторы, как: налоговое планирование, отсрочка налогообложения и соответствие другим предприятиям, связанным с вашей канадской корпорацией и/или циклом вашего бизнеса. 

Выбранный конец года не может быть изменен без уважительной причины, поэтому выбирайте его внимательно.

Ваш первый финансовый год может быть окончен в любой день в течение первых 53 недель после даты регистрации вашей компании в Канаде.

Для большинства малых предприятий, зарегистрированных в Канаде, налоговая декларация подлежит оплате через шесть месяцев после даты окончания года, а все необходимые налоги подлежат оплате через три месяца после окончания налогового года.

Поэтому имеет смысл рассчитать и подать налоговую декларацию в течение 3-х месяцев после окончания года, чтобы вы понимали сколько вы должны заплатить налогов.

Начиная со второго года работы, вам необходимо будет платить налоги CRA уже в рассрочку (ежеквартально или ежемесячно, в зависимости от нескольких факторов). Рассрочка обычно рассчитывается исходя из суммы налогов, уплаченных в предыдущем году.

Неспособность подать верную или своевременную налоговую декларацию, равно как и уплатить причитающиеся налоги или взносы, приведет к начислению значительных штрафов и пени. Поэтому лучше этого не допускать.

Но, у  налоговой системы Канады есть множество льгот для высокотехнологичных компаний о которых пойдет речь ниже. Поэтому, не стоит негативно воспринимать информацию о штрафах за неуплату налогов в Канаде.

Здесь есть существенные преимущества в ведении бизнеса.

Подача декларации по оборотным налогам GST / HST в Канаде

В зависимости от размера вашего бизнеса, вам может потребоваться подавать декларацию по GST / HST ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Эта отдельная налоговая отчетность будет сообщать CRA о ваших валовых доходах, GST / HST, которые вы собрали, и налоги, которые вы уже заплатили, или о налоговых скидках льготах или возвратах, которые вам полагаются.

ЕжемесячнаяПродажи более 6 млн канадских долларов (CAD)Подача декларации и оплата в течение одного месяца после каждого месяца
ЕжеквартальнаяПродажи от 1.5 до 6 млн. CADПодача декларации и оплата в течение одного месяца после окончания квартала
ЕжегоднаяПродажи менее 1.5 млн CADПодача декларации и оплата в течение трех месяцев после окончания года

Если вы подаете декларацию GST / HST ежегодно, то вам необходимо будет платить ежеквартальные платежи, если ваш чистый денежный перевод превышает 3 тыс. CAD.

Примечание (!): лицам, подающим документы ежегодно, необходимо будет перевести свой платеж до 30 апреля, даже если налоговая декларация может быть подана до 15 июня. Однако, не следует забывать, что если у вас не осуществляются продажи на территории Канады, то у вас нет необходимости в подаче данных деклараций.

Подача отчислений по заработной плате

Периодичность перечислений заработной платы и отчислений из “источника дохода”, как правило, основана на среднемесячных денежных платежах, совершенных 2 года назад. Например, в 2020 году частота денежных переводов сотрудникам основывается на сумме аналогичных переводов, совершенных в 2018 году. 

Затем, выплаченные зарплаты и удержанные суммы налогов отражаются в форме T4 за календарный год, распределяются среди сотрудников и подаются в CRA до 28 февраля следующего года.

T4 — это “заявление о выплате вознаграждения”, которое представляет собой информационный листок (форму), где указывается, сколько денег заработал работник и сколько было удержано и переведено в CRA. Эту же форму ваши сотрудники используют для подачи своих подоходных деклараций на ежегодной основе.

Налоговые льготы для стартапов, зарегистрированных в Канаде и провинции Онтарио

В Канаде есть различные налоговые льготы (например, налоговые льготы на научные и исследовательские работы) и деловые стимулы, которые предлагаются государственными органами различных уровней. 

Эти налоговые льготы предназначены для поощрения предпринимателей к деятельности, которая окажет положительное экономическое влияние на страну. Стимулы создаются для развития инновационных стартапов, создания новых рабочих мест и повышения экологической осведомленности.

Для всех программ налоговых льгот важно, чтобы все аспекты вашей заявки были правильно оформлены. Это может быть примерно также просто, как оформление официальных трудовых контрактов, или это может означать, что вам необходимо записать свою гипотезу и результаты исследований и разработок в случае получения налоговых кредитов на проведение научных исследований и опытных разработок.

Программа налогового кредита на проведение научных исследований и экспериментальных разработок

Одной из самых известных налоговых льгот, предлагаемых в Канаде, является программа научных исследований и экспериментальных разработок (далее — SR & ED). Вам не обязательно проводить инновационные исследования и разработки, чтобы иметь право на участие в программе. Чаще всего налоговые льготы SR & ED связаны с дополнительным прогрессом, который может быть осуществлен вашим стартапом.

Если ваша работа связана с научным или техническим прогрессом и разработкой технического контента, и в этом есть элемент научной или технической неопределенности, то вы можете иметь на это право.

Для подходящих проектов федеральное правительство предоставляет возмещаемые налоговые льготы в размере от 15 до 35% от соответствующих затрат, включая: заработную плату, гонорары подрядчиков и материалы (обратите внимание, что капитальные затраты сюда не входят). 

Затраты должны быть сделаны на территории Канады в размере не менее 90% от всех соответствующих расходов.

Налоговый кредит кооперативного образования (далее — CETC)

CETC поощряет найм на работу студентов в той области, которую они изучают в ВУЗах Канады. Если в вашем бизнесе работают студенты, обучающиеся по соответствующей программе в университете или колледже провинции Онтарио, то вы имеете право на этот налоговый кредит.

Стоимость налогового кредита составляет не более 3 тыс. CAD на одного сотрудника компании, проработавшего в ней от 10 недель до 4-х месяцев. Это возвратный налоговый кредит, доступный как для корпораций, так и для предприятий без образования юридического лица.

Интерактивный цифровой медиа налоговый кредит Онтарио (далее — OIDMTC)

OIDMTC призван стимулировать развитие интерактивных цифровых медиа в Онтарио. Приемлемые продукты могут включать образовательные программы, информационные сайты и видеоигры.

Если вы разрабатываете контент, который будет доставляться в цифровой форме и предназначен для информирования, обучения или развлечения, вы можете получить право на возвратный налоговый кредит в размере 40% от ваших приемлемых расходов.

Кроме того, вы можете иметь право на налоговый кредит на сумму до 100 тыс. CAD, в результате чего вы получите до 40 тыс. CAD для покрытия расходов на маркетинг и распространение по каждому подходящему под эту программу вашему продукту.

Расходы должны быть сделаны непосредственно в Онтарио на 90% или более, чтобы иметь право быть заявленными на данный налоговый кредит.

Важно (!): ваш продукт не должен быть сделан только для рекламных или маркетинговых целей.

Налоговые льготы за обучение сотрудников

Налоговые льготы за обучение также предназначены для стимулирования создания рабочих мест в определенных областях.

В Канаде федеральное правительство предлагает стимул под названием «Налоговый кредит на создание рабочих мест для учеников» (далее — AJCTC).

Если вы нанимаете торговых работников по договорам об ученичестве, то вы можете иметь право на получение 10% от этой зарплаты в виде невозмещаемых налоговых льгот (кредит уменьшит сумму налогов, которые вы платите правительству, но не будет вам возвращен, если вы не имеете корпоративных налогов, подлежащих к уплате). 

Как и в случае с CETC, этот кредит доступен как корпорациям, так и некорпоративным предприятиям.

Отдельно от этого, Правительство Онтарио предлагает налоговый кредит на обучение. Этот налоговый кредит, администрируемый также через CRA, основан на заработной плате, выплачиваемой ученикам, при этом максимальный годовой кредит на ученичество составляет 10 тыс. CAD.

Подача заявления на налоговые льготы и скидки

При подаче заявки на любую из этих программ налоговых льгот важно не только указать в заявлении обоснованность вашего проекта, но и то, как ваш проект вписывается в программу стимулирования. Это особенно важно для SR & ED и OIDMTC, где требуются подробные технические описания. 

В этих целях, опытные бухгалтеры или налогово-кредитные консультанты могут быть бесценным ресурсом для вашего стартапа.

Они имеют опыт работы со многими заявлениями на получение налоговых кредитов/ льгот и поэтому знают, когда и какую конкретную информацию необходимо включить в документацию, чтобы упростить процесс проверки вашего заявления на их получение в CRA.

Консультанты также могут помочь с отдельными частями таких заявлений, например с адаптацией сложной технической терминологии для налоговой проверки.

Обратите также пожалуйста внимание, что в Канаде работа с консультантом по налоговым кредитам может оплачиваться на почасовой основе, в виде фиксированной комиссии или в виде определенного процента от суммы, которую вы получите от CRA (или не оплатите в виде налогов). Как правило, их услуги стоят в диапазоне от 15% до 25% от суммы кредита или льготы, но это того стоит, т.к. это не только экономит ваше время, но и повышает вероятность получения налоговых льгот, которая будет стремиться к 100%.

В случае, если у вас есть вопросы по налогообложению стартапов, регистрации компании и открытии банковского счета в Канаде, то напишите, пожалуйста, нам запрос на консультацию и отправьте на email: info@offshore-pro.info, или свяжитесь с нашими экспертами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.

Мы в течение одного рабочего дня свяжемся с вами и ответим на ваши вопросы или привлечем опытных специалистов.

Гарантируем сохранность полученной от вас информации и её полную конфиденциальность.

Минимальная ставка налога на индивидуальную предпринимательскую деятельность, установленная в 2019 году, была 15% на годовой доход до 47’630 CAD.Если вы заработаете доход в 2 раза больше, то на вторую часть вашего дохода будет уже распространятся ставка 20.5%.
При доходах от 95’259 CAD до 147’667 CAD, ставка увеличится до 26%.

Из корпоративного налога на прибыль компании, зарегистрированной в Канаде могут вычитаться затраты на проживание, обучение и медицинские издержки учредителей компании. Общая сумма налоговых вычетов не может превышать 62’000 CAD на человека в год, что составляет примерно 2.7 миллиона рублей или 225 тысяч рублей в месяц (!).

Вы можете компенсировать до 35% от издержек компании на научные разработки и развитие компании, если они содержат элементы неопределенности или новизны.

Данные льготы эффективнее получать с помощью опытных бухгалтеров, которые работают на почасовой оплате или за процент от сэкономленных льгот (обычно от 5 до 10%, в зависимости от суммы и сложности).

В первую очередь, нужно найти бизнес-акселератор/инкубатор на территории Канады, который был бы профильным с вашим бизнес-планом. Дальше необходимо получить официальное письмо о поддержке вашего проекта.После этого можно будет регистрировать новую компанию в Канаде и подавать документы на Startup Visa.

На один стартап может быть заявлено до 5 учредителей с долей в проекте не менее 10% у каждого.Интересно, что Startup Visa получают не только основатели проекта, но в все близкие члены их семей (т.е. супруг(а) и иждивенцы — родители и дети).

После получения Startup Visa можно переезжать в Канаду и развивать стартап с помощью бизнес-акселератора/инкубатора.

Источник: https://internationalwealth.info/startups-abroad/chto-nuzhno-znat-startapam-o-nalogah-v-kanade/

Налоги в Канаде

Какие налоги в Канаде? Налоговая система Канады

Ежегодно число иммигрантов в Канаду увеличивается в разы. Одной из главных причин, почему они выбирают эту страну, является система налогов и социальной защиты в Канаде.

Если сказать обобщенно о размере налогов, то в Канаде они достаточно высоки – до 20-30% от зарплаты может уходить в казну, но встает вопрос, тогда чем так привлекательна Канада именно в этом аспекте для иммигрантов. В действительности, размер этот хоть и пугающий на первый взгляд, по сути, очень много нюансов, в результате которых человек не теряет, а наоборот, приобретает.

Система налогов

Во-первых, обязанность платить налоги в Канаде лежит на всех, кто имеет постоянное место жительства на территории страны. Причем, согласно законодательству, это касается всех канадских резидентов, проживающих здесь более 183 дней.

Во-вторых, как бы это ни звучало странно для наших соотечественников, какой бы высокой не казалась налоговая ставка в Канаде, налоги оплачивают все. Менталитет канадцев выработался в этом вопросе настолько, что увиливание от налогов подобно преступлению, причем не только по закону, но, прежде всего, по душевной организации.

Вообще система налогообложения в Канаде имеет многоуровневый характер.

Прямые налоги

Существуют два вида налогов, обязательные для всех граждан и компаний – федеральный и провинциальный. Эти налоги платятся с личных доходов, исключение составляют:

  • доходы членов First Nations group
  • пенсии ветеранов
  • возмещение ущерба по страховым выплатам
  • доход с продажи своего дома
  • государственные дотации на детей Child Tax Benefits
  • государственные стипендии и гранты.

На эти позиции, ставшие для человека доходом в определенный период времени, налоги не распространяются.

От налогов освобождаются и те люди, доход которых за год не превышает 7500$. Кроме того, налоговые льготы в Канаде распространяются на следующую когорту граждан:

  • малообеспеченные семьи
  • инвалиды
  • пенсионеры
  • семьи, у которых на попечении находятся престарелые родители
  • люди, воспользовавшиеся платными медицинскими услугами и покупкой лекарств
  • родители, оплачивающие учебу детей в университете или колледже
  • безработные и временно нетрудоспособные.

Система социальной защиты

К слову, помимо того, что эти категории граждан освобождаются частично от налогов, они получают дотации от государства, что представляет собой систему социальной помощи. В народе даже есть расхожее выражение, что в Канаде быть бедным выгоднее, чем богатым.

Именно благодаря этой системе Канада и привлекает волны иммигрантов. Суть этой системы в том, что государство гарантирует каждому человеку определенный уровень жизни, причем вне зависимости от того коренной он житель или беженец, оказывая финансовую помощь Welfare.

Косвенные налоги

Помимо прямых налогов в государственный бюджет уплачиваются косвенные. Их платят все жители Канады, покупая товары и услуги. Два вида налога в этой категории – федеральный налог – GST 6% и налог провинции Онтарио – PST 8%. Но эти налоги опять-таки обходят стороной такие товары и услуги как:

  • продукты питания
  • детские товары
  • товары для инвалидов.

Налоги на зарплату

Самой главной статьей расходов в налогообложении для работающих граждан являются налоги на зарплату. Этот вид налога напрямую зависит от ее суммы и может достигать 30%, что считается одной из самых высоких ставок в мире. При этом, чтобы заплатить такой размер налога, необходимо иметь доход в год, превышающий 132500$.

В большинстве случаев, для работающих годовой налог находится на отметке в 15% и даже меньше. А если у работающего есть на иждивении престарелые родители или несовершеннолетний ребенок, то зарплата вовсе не облагается налогом. Кроме подоходного налога из зарплаты вычитаются пенсионные отчисления и страховка по безработице.

Full-time – постоянная работа

При постоянной работе с фиксированным графиком сотруднику большинство канадских компаний предлагают систему benefit, при которой работодатель компенсирует затраты на услуги дантиста и предоставляет страхование жизни.

Безусловно, чем больше компания, тем эта система для работника расширеннее. За иммигрантов при таком типе работы оплачиваются налоги в пенсионный фонд и фонд страхования в случае безработицы.

И если по инициативе работодателя сотрудника уволили, последний имеет право на пособие по безработице в течение того времени, пока не выйдет на другую работу.

Надомная работа

Контрактом предусмотрен определенный срок работы, в течение которого работник выполняет свои трудовые функции. Согласно такому типу работы, работник получает заработную плату в соответствии с условиями договора, а отчисления в пенсионный и фонд страхования делаются на его усмотрение.

При таких условиях он имеет право отказаться от уплаты налогов в эти инстанции, но в случае увольнения как добровольного, так и со стороны компании, он не будет получать пособие по безработице.

Самое главное преимущество работы по контракту в уровне зарплаты – она на 30% больше, чем при постоянном типе работы. Кроме того, работа по контракту налоговыми органами рассматривает как частное предпринимательство – «self-employed».

При такой системе часть заработка списывается на затраты (покупки, услуги, лечение), вследствие чего уменьшается сумма, которая подлежит налогообложению.

Контракт

Прежде всего, этот тип работы касается иностранцев, которые работают по уходу за детьми и престарелыми, проживая в семьях работодателей. Здесь, так же как и на постоянной основе и как для граждан Канады, существует система прямых налогов, когда размер налога зависит от размера зарплаты.

При надомной работе за отчисления в государственный страховой фонд ответственность несет работодатель, причем оплаты он делает и от своего имени и от имени работника.

И здесь так же, как в работе на постоянной основе, действует принцип, по которому в случае увольнения иммигрант будет получать пособие по безработице, правда, только тогда, если вклад в фонд страхования достиг определенного минимума.

Надомный тип работы на постоянной основе не исключает того, что ежегодно работодатель высылает отчетность об удержанных из заработной платы налогах в Канадское налоговое агентство Canada Customs and Revenue Agency. Копия этого отчета дается на руки работнику и является важным документом для заполнения ежегодной налоговой декларации.

И в заключении, существенно важным пунктом в системе налогов Канады является пункт возврата налогов. Несмотря на то, что человек каждый месяц платит налоги, в конце года он имеет право подать заявление на возврат налогов – tax return.

Касается это тех граждан, которые в течение года проходили лечение или учились, откладывали в государственный фонд на старость или имеют неработающего супруга. Интересно и то, что не нужно прилагать дополнительных бумаг для доказательной базы. Есть честно заполненная декларация, и есть честно возвращенные лишние налоги.

Причем возврат налогов может иметь несколько нолей, а потому для канадцев эта декларация дело обязательное и приятное.

Источник: https://canadianweb.org/education/taxes/

Кто должен платить налоги

В 2020 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

Схема устройства налоговой системы в Канаде

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.

Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Классификация налогов

Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:

  1. Прямые.
  2. Косвенные.
  3. Налоги на заработную плату.
  4. Выплаты на социальную защиту населения.

Размеры выплат

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Налоговая декларация

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей.

Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2019 год, а 31 декабря этот год уже закончился.

Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2020 году до конца апреля.

Подоходный налог

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2020 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.

Размеры подоходного налога в России и Канаде

Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.

Налог на потребление

Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.

Налог на недвижимость

В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2020 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.

Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости.
Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально.

Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.

Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2020 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.

При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.

Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами

При приобретении недвижимости в Торонто в 2020 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.

Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.

Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады

Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.

Исключения

В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:

  1. Пенсионные выплаты ветеранам.
  2. Страховые выплаты по возмещению ущерба.
  3. Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
  4. Государственные выплаты на детей.
  5. Стипендии.
  6. Гранты.

Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.

Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:

  1. Пенсионеры.
  2. Малообеспеченные семьи.
  3. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста.
  4. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт.

    Здание детской больницы SickKids

  5. Инвалиды.
  6. Родители детей, которые проходят обучение в колледже или университете. Но в этом случае льготы распространяются лишь на тех родителей, которые самостоятельно оплачивают обучение своим детям.
  7. Временно не трудоустроенные личности.
  8. Безработные лица.

Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/canadausa/nalogi-v-kanade.html

Налоговая система Канады

Какие налоги в Канаде? Налоговая система Канады

Любая налоговая система любой страны представляет собой мощный механизм воздействия на все элементы внутренней и внешней политики государства. Именно за счет грамотно налаженной налоговой системы можно смотреть в будущее, чем больше величина налоговых отчислений, тем больше идет пополнение бюджетов страны, тем более развитая и устойчивая будет экономическая и политическая система.

Сущность налоговой системы

Определение 1

Налоговая система – это сложный механизм взаимодействия между всеми субъектами и объектами данной системы.

В современных экономических отношениях налоги имеют разные направления и особенности, разные ставки и налогооблагаемые базы, но та или иначе, все они поступают в казну и обеспечивают существование современного общества.

Определение 2

Налог – это платеж, который является обязательным для всех налогоплательщиков той или иной страны, где налогоплательщиками могут быть как физические лица, так и юридические.

Замечание 1

Все налоговые сборы обусловлены законодательным характером, поэтому неверное начисление или исчисление налоговых платежей можно оспорить посредствам ссылки на законодательные акты, Кодекс и т.п.

  • Курсовая работа 480 руб.
  • Реферат 250 руб.
  • Контрольная работа 240 руб.

Налоговая система страны представляет собой целый ряд мероприятий, направленных на реализацию целей и задач данной системы в современных условиях и рамках.

Вся сущность налоговой системы сводится к наведению порядка правового и финансового, в общем, его понимании, то есть по всей стране.

Налоговая система позволяет регулировать все экономические процессы страны, являясь основой всего кредитно – финансового механизма. Надо также заметить, что народное хозяйство находится в прямой зависимости от грамотно организованной налоговой системы, чем эффективнее работает система, тем успешнее народное хозяйство.

Налоговая система Канады имеет ряд особенностей, например, в сравнении с налоговой системой ее соседа США. Но, также, как и в большей части стран мира, налоговая система Канады имеет три уровня:

  1. Уровень федерального значения;
  2. Уровень провинциального значения;
  3. Уровень муниципального значения (муниципалитеты или территориальные образования).

Замечание 2

Налоговая система Канады в значительной степени влияет на деятельность государства, и в основе своего существования имеет основной принцип – федерализма.

Основными особенностями налоговой системы Канады являются:

  • Между тремя уровнями налоговой системы имеются четкие разграничения, которые регулируются конституционным законодательством;
  • Два уровня налоговой системы: федеральный и провинциальный, вправе вводить новые налоги, реализация которых не противоречит действующему законодательству. Единственное ограничение в этом случае – это единая налоговая база по новым налогам для всех уровней;
  • Внутри уровней (федерального и провинциального) может действовать своя налоговая система, правда, подчиненная единым налоговым правилам страны. Но так или иначе, налоговая система внутри уровня может быть автономной, и сообщаться с «внешним миром» по средствам заключенных соглашений, имеющих юридическую силу.

Основные налоги Канады

Вся страна ежегодно собирает около 65% налоговых платежей (от всех поступлений) от своих граждан, уплаченных в казну.

Основным налогом, в целом, как и во всем мире, считается налог на доходы граждан страны. Его процент в общих налоговых поступлениях составляет около 40%. Доходами по данному налогу в Канаде признаются все доходы, даже полученные не на территории Канады.

Также налоги с дохода платят и граждане, кто сдает жилье в аренду или занимается частным мелким производством, кто получает доход с капитала и т.д.

Конечно, основным доходом населения служит их заработная плата, поэтому с нее идут самые большие отчисления в бюджет страны.

Данный налог могут не платить отдельные группы граждан, у кого есть льготы по данному налогу, например, граждане, которые находятся в отпуске по уходу за больными детьми, граждане, которые платят алименты, пенсионеры, то есть в основном эти группы лиц пользуются социальными льготами и возможностями.

Следующим основным налогом, действующим в Канаде, считается налог на прибыль. Но в данном случае, следует отметить, что в отличие от большинства стран, в Канаде данный налог имеет больше всех льгот для налогоплательщиков.

Это связано с тем, чтобы поднять уровень занятости населения Канады, чтобы развивать преимущественно малый бизнес, чтобы поддерживать определенные виды деятельности (фермерство, сельское хозяйство ит.п.).

Также поддержку в рамках этого налога имеют бизнесмены, чей бизнес подразумевает научную или исследовательскую деятельность, а также инновационные разработки.

Еще одним основным налогом считается НДС, который имеет в основном фискальное назначение.

Помимо основных налогов в Канаде действует множество других налогов и сборов, как местного, так и регионального (провинциального) значения.

Организация контроля налоговой системы Канады. В Канаде организован четкий и своевременный контроль за всеми налогоплательщиками страны. Неуплата налоговых сборов и платежей серьезно карается налоговым законодательством.

Пример 1

Так, например, ежегодно налоговые органы Канады проверяют около 2% всех налогоплательщиков страны, данные категории граждан попадают под проверку не случайно. В Канаде разработана целая система оценки рисков налогоплательщиков, разработаны специальные критерии отбора налогоплательщиков для проверки. Так, для физических лиц – это 150 критериев, для юридических около 30.

Прежде всего, под проверку попадают неблагополучные налогоплательщики с высокой степенью риска. Таким образом, налоговая система Канады в большей степени ориентирована на поддержание граждан этой страны, на создание благоприятных условий для бизнеса и работы. Также осуществляется жесткий контроль за всеми налогоплательщиками, особенно это кается большие предприятия с высокой степенью риска.

Источник: https://spravochnick.ru/nalogi/nalogovaya_sistema_ponyatie_i_struktura/nalogovaya_sistema_kanady/

Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия

  1. Налогообложение производится на федеральном и провинциальном уровне, большая часть перечисляется в Оттаву.
  2. Налог в Ванкувере, Квебеке и других городах региона взимается с заработной платы, льгот, инвестиционных доходов и прибыли от частного предпринимательства.

    50% от прироста капитала также является налогооблагаемой суммой.

  3. Налог на прибыль в Канаде составляет 29% по федеральной ставке и до 25,75% по региональным. В Британской Колумбии ставка зависит от класса налогообложения – чем выше доход, тем больше пошлина.

    Минимальный уровень оплаты – 5,06%, максимальный – 16,8%.

  4. Основное преимущество региональной системы: местные налоги Канады высчитываются по принципу совокупности. Что позволяет минимизировать расходы как частных, так и юридических лиц.

  5. Комбинированная ставка налога на прибыль в данной части Канады – 26%.
  6. НДС в Ванкувере и иных городах провинции также высчитывается в совокупности: 5% – федеральная ставка и 7% – местная.

    Регистрация не обязательна для мелких предпринимателей, для тех, чей товарооборот превышает 30000 CAD, существует госпошлина при подаче заявления в размере 43,39 долларов.

Местные налоги Канады: Нью-Брансуик

Уровень налогообложения для физических лиц составляет 17,84%. Компании оплачивают комбинированную ставку в размере 27%, из них 12% – провинциальные отчисления. Половина прироста капитала за вычетом убытков и необходимых расходов включается в налогооблагаемую сумму по общей ставке. Налог на доходы в регионе определяется с помощью таблицы:

Размер дохода частного или юридического лица

Процентная ставка

0 – 39305

9,68

39306 – 78609

14,82

78610 – 127802

16,52

Свыше 127803

17,84

Для оплаты налога с зарплаты или иных доходов в Канаде необходимо подготовить и подать декларацию. Налоговый год заканчивается вместе с календарным, крайний срок отправки документа – 15 июня года, следующего за отчетным периодом. Крайний срок оплаты – 30 апреля того же года.

  1. Налог на прибыль оплачивается по общей провинциальной ставке 12% или по сниженной, предусмотренной для малого бизнеса – 4,5%. К этим цифрам добавляется федеральная ставка – 15%.
  2. Проценты, дивиденды и роялти, оплаченные местной фирмой нерезиденту, облагаются пошлиной 25%.
  3. Оплата за технические услуги или переводы финансов из собственных филиалов – 25%.
  4. Ставка НДС в данном регионе Канады составляет 13%, сбор за Annual Return – 60 долларов.

Дополнительно взимаются налоги на недвижимость, социальное страхование и на передачу ценных объектов.

Провинция Онтарио: LP и EPC

Два указанных вида организационно-правовых форм являются наиболее приемлемыми для основания нерезидентами и местными бизнесменами. Существуют небольшие отличия в налогообложении:

  1. В Limited Partnership не взимается налог на прибыль юридических лиц, так как каждый дольщик делает отчисления самостоятельно с собственных доходов. Для EPC размер провинциальной ставки составляет 11,5%, комбинированной – 26,5%.
  2. LP не облагается пошлинами на прирост капитала, так как официально не является налогоплательщиком. В EPC 50% прироста за вычетом необходимых трат облагаются налогом по базовой ставке.
  3. EPC не оплачивает издержки в случае, если получает доход только за пределами государства.

Общие данные для провинции Онтарио:

  1. С доходов физических лиц отчисляется 13,16%.
  2. Уровень НДС – 13%.
  3. Гербового сбора и государственных пошлин нет.

Вся остальная информация по перечисленным провинциям схожа. Узнайте подробности о каждом из регионов юрисдикции у наших специалистов. Длительный опыт работы экспертов UraFinance позволит оперативно решить любую вашу проблему. 

Источник: https://UraFinance.com/blog/nalogooblozhenie/nalogi-v-kanade/

Бизнес
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: