Как определяются льготы на налог на квартиру?

Содержание
  1. Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц
  2. Законодательная база
  3. Налоговые ставки
  4. Налоговые сроки и периоды
  5. Кому положены налоговые льготы и в каком размере
  6. Налог на имущество физических лиц в 2019 году: ставки, льготы, уплат
  7. Что такое налог на имущество?
  8. Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество
  9. Ставки налога на имущество
  10. Льготы по налогу на имущество физических лиц
  11. Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц
  12. Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?
  13. Платят ли дети налог на недвижимость?
  14. Льготы по налогу на имущество для физических лиц 2020 – Все о финансах
  15. Налог на имущество и виды собственности, с которого он взимается
  16. О размере налоговых ставок в рф
  17. Кому положены федеральные льготы
  18. Льготы для владельцев имущества
  19. Налоговые вычеты на имущество в текущем году году
  20. Как получить льготу на имущество
  21. Как заполнить заявление
  22. Что нужно приложить к заявлению
  23. Выводы
  24. Льготы на налог на недвижимость
  25. Налогообложение недвижимости по-новому
  26. Для кого предусмотрены ли льготы на недвижимость?
  27. Какая недвижимость не облагается налогом?
  28. Как оформить льготу?
  29.   Что делать гражданам, которые не попали в льготные категории?

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

Как определяются льготы на налог на квартиру?

В России, в соответствии с законодательством, граждане определенных категорий могут получить налоговые льготы по отношению к частному имуществу физлиц.

Начисление налога идет в зависимости от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости имущества.

Законодательная база

Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (9.12.

1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений.

Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.

Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.

Сейчас собственники получают налоговое уведомление единой формы, в котором отражаются данные по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.

В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.

Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.

До 2016 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года.

Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка).

Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.

В некоторых случаях происходит перерасчет налога на имущество граждан за предыдущие годы в сторону увеличения суммы. Связано это с увеличением инвентаризационной стоимости объектов недвижимости и несвоевременной подачей необходимых сведений из БТИ. Следует учесть, что перерасчет разрешается не более, чем за три года.

Если необходимо рассчитать налог в отношении долевой собственности, то берется каждая соразмерная его доля у определенного гражданина (определяется путем произведения инвентаризационной стоимости объекта на соответствующую долю). Налог по общей совместной собственности делится на всех собственников одинаковыми частями.

Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.

Налоговые ставки

Налоговые ставки относительно имущества физлиц утверждаются органами местного самоуправления, и региональными законами, если речь идет о Москве и Санкт-Петербурге.

В то же время ставки не могут быть выше тех пределов, которые установлены на федеральном уровне. Интернет-сайт ФНС позволит ознакомиться с местными налоговыми ставками более подробно при обращении к соответствующему разделу.

На определение ставки налога рассматриваемого вида влияют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и само количество принадлежащих одному собственнику объектов. В последнем случае при расчете исходят из суммарной стоимости имущества.

Чтобы определить применяемую к конкретному имущественному объекту или объектам налоговую ставку, необходимо узнать их суммарную инвентаризационную стоимость, которая также будет умножена на коэффициент-дефлятор, который равен 1,425.

На 2019 год к исчислению налога на имущество был применен понижающий коэффициент 0,4 за исключением объектов недвижимости, относящихся к сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания.

Начиная с 2015 года в некоторых субъектах РФ данный налог граждан рассчитывается по кадастровой стоимости объектов.

Постепенно до 2019 года планируется рассчитывать налоговую базу исходя из кадастровой стоимости уже во всех без исключения регионах. Узнать данную величину можно в органах и на сайте Росреестра.

Также допустимо оспорить размер стоимости имущества, если собственник с ним не согласен.

Если налог рассчитывается по кадастровой стоимости, то предусматриваются следующие налоговые вычеты в отношении различных жилых объектов: комнаты – на 10 кв.м.; квартиры – на 20 кв.м.; дома – на 50 кв. м.

Кроме того, органы власти таких городов, как Москва, Санкт-Петербург и Севастополь вправе увеличить размеры налоговых вычетов.

При отрицательном значении налоговой базы она принимается равной нулю для удобства начисления сумм, которые необходимо будет выплатить гражданам для соблюдения налогового законодательства.

Налог на имущество по кадастровой стоимости предполагает трехуровневую ставку:

  • 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
  • 0,5% – для всех других объектов;
  • 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.

При этом региональные власти могут снизить ставку до 0 или повысить ее до 0,3%.

Во избежание резкого скачка налогового бремени в регионах до 2019 года будет применено правило, согласно которому налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%, после чего такой коэффициент будет отменен.

Налоговые сроки и периоды

Налог на имущество подлежит начислению гражданам каждый год и основанием для определенных значений служат данные о стоимости недвижимости с учетом коэффициента, который назван дефлятором для учета инфляционных тенденций в экономике. Уплата налога должна быть произведена не позднее 1 декабря года, который последует за годом исчисления налога.

За несвоевременную уплату могут быть начислены пени на сумму недоимки. За неуплату налога гражданин может быть оштрафован, подвергнуться конфискации имущества, а также в некоторых случаях – привлечен к уголовной ответственности.

Период, за который платится налог на имущество, определяется со времени его приобретения:

  1. Если объект находился в собственности целый год, то этот же период и берется за основу.
  2. В случае владения имуществом менее года, налог платится с месяца регистрации права собственности.
  3. При получении наследства – с месяца его открытия.
  4. Если объект недвижимости был недавно возведен, то налог необходимо начинать платить с начала года, который отсчитывают за годом постройки.
  5. В случае продажи, разрушения или уничтожения имущества взимание налога прекращается с начала месяца, в котором имущество уже владельцу не принадлежит или перестало существовать.

Кому положены налоговые льготы и в каком размере

Налоговые льготы на данный налог подлежат подробному регулированию с помощью статьи 407 НК РФ.

Освобождение от уплаты налога полагается следующим категориям граждан:

  • Героям Советского Союза и РФ, обладателям ордена Славы трех степеней;
  • гражданам, имеющим I и II группы инвалидности;
  • гражданам – инвалидам с детства;
  • участникам ВОВ и других боевых действий;
  • лицам вольнонаемного состава СА, ВМФ, органов внутренних дел и госбезопасности, занимавшим штатные должности;
  • лицам, которые обладают правом получения социальной поддержки в соответствии с рядом законов, направленных на защиту граждан от радиационного воздействия;
  • военнослужащим и другим гражданам, которые были уволены после 20 и более лет военной службы по возрасту, состоянию здоровья, а также в связи мероприятиями по штату;
  • лицам, участвовавшим в составе подразделений особого риска в ядерных испытаниях и ликвидациях аварий;
  • членам семей военнослужащих, которые потеряли кормильца;
  • пенсионерам, а также мужчинам и женщинам старше соответственно 60 и 55 лет, которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
  • гражданам, служившим в Афганистане и других странах;
  • лицам, которые пострадали или стали инвалидами в результате ядерных испытаний;
  • родителям и женам (мужьям) военнослужащих и госслужащих, погибших в ходе исполнения служебных обязанностей;
  • лицам, которые осуществляют профессиональную творческую деятельность, если они используют специально оборудованные помещения, сооружения, творческие мастерские и т.п., на период такого их использования;
  • гражданам, у которых есть хозпостройки площадью не более 50 кв. м на земельных участках, предназначенных для садоводово-огороднических хозяйств или ИЖС.

Объектами льготного налогообложения могут выступать:

  • квартира или комната в квартире;
  • дом;
  • специальные помещения или сооружения, использующиеся для творческих видов деятельности;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС;
  • гаражное помещение или машино-место.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект, находящийся в собственности. Также он не должен использоваться владельцем в предпринимательской деятельности.

Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.

Однако, если заявление на получение льготы было оформлено гражданином до 31 декабря 2014 года, подавать документы повторно не нужно. Если гражданин не смог вовремя воспользоваться своим правом на льготы, то он вправе обратиться в налоговую с просьбой о пересчете размера налога и возврате излишне уплаченных денежных средств (не более чем за три года).

Если у гражданина, которому положены налоговые льготы, имеются несколько объектов налогообложения, то льготы предоставляются в отношении объекта одного вида на выбор.

До 1 ноября года, который будет являться налоговым периодом применения льготы, льготники предоставляют уведомление о выбранных объектах налогообложения для назначения льготы по налогу на имущество физлиц.

Если соответствующее уведомление не будет предоставлено в срок, налоговая льгота будет назначена в отношении одного объекта каждого вида, по которому сумма налога будет максимальной.

В Налоговом кодексе предусмотрен ряд льгот для пенсионеров. Данная категория граждан может получить льготы (освобождение от уплаты налога) касательно следующих объектов налогообложения:

  • квартиры или комнаты в квартире;
  • дома;
  • гаражного помещения;
  • хозяйственного строения;
  • творческой мастерской, галереи, музея, библиотеки и т.д.

Право на льготу дается пенсионерам в отношении одного из объектов по каждой категории, к примеру, если в собственности гражданина наличествуют квартира, дача и гараж, то он полностью освобождается от уплаты налога на имущество физ. лиц. Если же гражданин имеет два дома, то в отношении одного из них на выбор ему придется уплатить налог.

Однако существуют случаи, когда пенсионеры обязаны платить налоги государству:

  1. Если стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей;
  2. Имущество, по которому могла бы быть налоговая льгота, используется в предпринимательской деятельности.

В отношении земельных участков льготы по уплате налога для пенсионеров устанавливаются властями каждого отдельно взятого региона, для получения подробной информации необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС.

Местные власти также вправе определять дополнительные категории граждан-льготников, к примеру, многодетные семьи.

Актуальные изменения в начислении налога на имущество представлены в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/perecen-na-imushestvo.html

Налог на имущество физических лиц в 2019 году: ставки, льготы, уплат

Как определяются льготы на налог на квартиру?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на имущество онлайн. Введите в поле под текстом номер ИНН или Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога 2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Существует более простой и удобный способ – оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

Ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:

– налоговая ставка 0,1%

для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

– налоговая ставка 2%

В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

– налоговая ставка 0,5%

Прочие объекты налогообложения Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости: – 0,1% – до 10 млн руб. – 0,15% – от 10 до 20 млн руб. – 0,2% – от 20 до 50 млн руб. – 0,3% – от 50 до 300 млн руб. По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.

Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы).

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом.

В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения. Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

  • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
  • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
  • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости.

В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация.

Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

Платят ли дети налог на недвижимость?

В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

Источник: https://nalogi.online/nalog-na-imuschestvo-fizicheskih-lic

Льготы по налогу на имущество для физических лиц 2020 – Все о финансах

Как определяются льготы на налог на квартиру?
(11 5,00 из 5)
Загрузка…

Некоторые категории граждан имеют право просить льготы по налогу на имущество. Различают налоговые вычеты и льготы, пенсионерам положены отдельные «подарки» от налоговиков. Если хорошо вчитаться в Налоговый Кодекс, каждая семья может пользоваться льготами в этом году.

Налог на имущество и виды собственности, с которого он взимается

Для налоговой системы страны есть два крупнейших вида влияний со стороны физических лиц. Это налоги местные (в федеральные бюджеты) и общие, направляющиеся в госказну, и из нее распределяемые далее.

Налог на имущество физических лиц относится к местным и поступает прямиком в бюджеты субъектов.

До 2015 года налог платили только собственники имущества, с 2015го платят также и те граждане РФ, которые имеют право собственности на имущество, подпадающее под налогообложение. Перечень имущественных объектов можно найти в статье 401 НК РФ.

В частности, это следующие объекты:

  1. Квартиры и другие жилые помещения;
  2. Единые комплексы недвижимости;
  3. Частные дома;
  4. Незавершенные (строящиеся) объекты;
  5. Паркинги и автостояночные места (в НК определены как машино-места);
  6. Иные сооружения, даже хозпостройки.

То есть, фермер, располагающий большим количеством домиков, свинарником, коровником, курятником и т.д., уже может задуматься об оформлении льготы по налогу на имущество в 2020 году.

О размере налоговых ставок в рф

Поскольку налог местный, ставки определяют субъекты страны по-разному.

Есть обобщенная база коэффициентов:

  • Для собственности, инвентаризационная цена которой меньше 300 000 рублей, налог соответствует 0,1% от стоимости;
  • Для собственности, «стоящей» в пределах от 300 до 500 тысяч рублей, ставка колеблется от 0,1% до 0,3% в год;
  • Дорогие объекты инвентаризационной стоимостью от 500 000 рублей подлежат налогообложению по ставке от 0,3% до 2% (высокие ставки применяются, например, в столице).

Можно рассчитывать налог, отталкиваясь от кадастровой стоимости объекта. Принято брать 0.1% для помещений и гаражей, 2% для новостроев, 0,5% для иных объектов недижимости.

Кому положены федеральные льготы

Оформив пакет подтверждающих свое право на вычет документов, следующие категории налогоплательщиков могут его получить:

  1. Пенсионеры при наличии подтверждающего удостоверения;
  2. Инвалиды I, II групп со справкой ВТЭК;
  3. Инвалиды детства;
  4. Участники ВОВ и других боевых действий, при наличии подтверждающей книжки;
  5. Ликвидаторы аварий на ЧАЭС;
  6. Герои СССР и РФ.

Не может быть так, чтобы вышеупомянутым гражданам предоставлялась скидка на все имущество.

Они вынуждены выбрать один объект, на который имеют право собственности, и оформить его как льготный.

Например, только одна квартира или один гараж ( в этом примере, выгоднее оформить на квартиру, конечно).

Льготы для владельцев имущества

Получить скидку могут не только граждане с особыми документами, но и владельцы особого имущества.

407я статья НК РФ предусматривает вычеты для таких объектов:

  • Мастерские или студии;
  • Размещаемые объекты на территории библиотек или музеев;
  • Строения площадью до 50 кв. м., используемые в целях подсобных на фермерских или на садово-огородных хозяйствах.

Вот тут мы поняли, почему наш фермер из первого примера может не спешить: его владения облагаются налогом по льготной схеме. Опять же, федеральные льготы в этом случае устанавливаются администрацией каждого субъекта Российской Федерации.

Для Москвы действуют такие тарифы на жилье:

  1. Квартиры кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1%;
  2. Квартиры и другое жилье стоимостью 10-20 миллионов рублей – 0,15%;
  3. Если кадастровая стоимость лежит в пределе 20-50 миллионов, платить придется уже 0,2%.

И так далее, самая большая ставка у зданий оценочной стоимостью от 300 милллионов рублей – 2%. На гаражи действует минимальный коэффициент 0.1, а на другие объекты – 0,5%.

Налоговые вычеты на имущество в текущем году году

Исключена возможность получения льготы по особому статусу? Подождите, есть еще вариант: налоговый вычет на недвижимость, полагающийся ВСЕМ собственникам по закону (ст. 403 НК РФ). Размер такого вычета или то, насколько уменьшается налоговая база, зависит от типа собственности.

Их выделяют 3, по площади жилья:

  • Владельцы комнат могут вычесть 10 кв. м. из площади, а остаток обложить налогом. Например, если вы владеете долей в квартире размером 15 кв. м., то только 5 кв.м. из них облагаются налогом.
  • Владельцы квартир в многоэтажных домах могут таким же самым образом вычесть 20 кв. м. из общей площади, а остальную площадь «оплачивать» государству.
  • Наконец, счастливые обладатели права собственности на целый дом могут уменьшить его налоговую базу на 50 кв. м. Так что, если у вас в собственности дачный домик меньшей площади, можете спать спокойно: налог за него платить не нужно.
  • Кто-то из читателей статьи является обладателем целого недвижимого комплекса? Что ж, вам полагается фиксированный вычет в размере 1 миллиона рублей, на эту сумму можно снизить кадастровую стоимость объекта для расчета налога.

Как получить льготу на имущество

Поскольку в нашем бюрократическом аппарате мало что происходит автоматически, владельцу недвижимости необходимо заявить свое право на льготу. То есть, составить заявление в письменной форме.

Если вы забудете, или по каким-то причинам заявление затеряется, вам насчитают налог в полном объеме.

А поскольку это вы как владелец должны заполнять декларацию, могут еще обвинить в ошибочных действиях и начислить штраф.

Поэтому рекомендуем заполнять заявление в электронном виде на портале госуслуг или прямо на сайте ФНС.

Конечно, не всем удобно работать с компьютером, и если вы возьмете бланк, заполните его от руки и отправите по почте, обязательно делайте опись вложения и отправляйте заказным письмом.

Еще раз, все способы подачи заявления на льготу по налогу на имущество:

  1. Посещение отделения ФНС по месту регистрации;
  2. Личный кабинет налогоплательщика на портале;
  3. Отправка бланка с копиями документов Почтой России. Копии в этом письме должны быть заверены у нотариуса.

Первая из четырех страниц заявления:

Как заполнить заявление

Само заявление – это бланк определенной формы, состоящий из 4 листов.

Заполнять нужно в следующем порядке:

  1. Титульный лист – обязательно внести все сведения о налогоплательщике, не ошибившись в данных паспорта и не забыв указать ИНН;
  2. Второй лист для владельцев транспортных средств;
  3. Третий заполняется при оплате налога на землю. Если ее нет в собственности, пропускайте;
  4. Четвертый как раз для владельцев имущества. Его нужно заполнить, сделав пометку о типе недвижимости, указав кадастровый номер.
  5. Обязательно нужно указать, на каком основании вы просите льготу. То есть, если это удостоверение, то вписать его номер. Если это налоговый вычет, указать по какому типу собственности.

Что нужно приложить к заявлению

Копии всех упомянутых в нем документов. Плюс копии паспорта, свидетельства ИНН и документа, подтверждающего, что вы собственник этого имущества. Копии лучше заверить нотариально, если вы не отправляете их в электронном виде и не скрепляете цифровой подписью.
Весь пакет документов будет проверен налоговым инспектором по месту регистрации.

Важно, чтобы заявление было правильно подано в срок до 1 ноября текущего года, потому что иначе скидку вам не предоставят.

Выводы

Каждый гражданин РФ имеет право на льготы по налогу на имущество. Бывает, что таких льгот несколько, но воспользоваться можно только одной.

Также предоставляется она на единственный из имеющихся объектов недвижимости, даже если речь о владельцах пенсионерах, инвалидах или участниках ВОВ. Скидку нельзя получить, если жилье или гараж используется в коммерческих целях.

Вот основные моменты, которые, надеемся, помогут вам в борьбе за снижение налогового бремени, удачи!

Прочтите также: Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo

Льготы на налог на недвижимость

Как определяются льготы на налог на квартиру?

Каждого интересует налог на недвижимость и льготы на оплату стоимости жилья с принятием нововведений в законодательство, начавшие действовать с 2016 года. Новый порядок налогообложения привёл к увеличению платежей за недвижимость, которая находится в собственности физических лиц. Актуальным стал вопрос о предоставлении льгот.

Итак, каким гражданам посчастливилось избежать налога на имущество? В каком порядке и касательно каких объектов оформляется льгота?

Налогообложение недвижимости по-новому

С 2016 года введён новый порядок налогообложения недвижимости. Если ранее налог исчислялся из инвентаризационной стоимости квартиры, теперь в качестве расчётной базы принимается кадастровая оценка жилья.

К началу календарного года в Едином реестре формируется список объектов с указанием их новой цены. На основании этих данных определяется величина налога. Данная цифра указывается в квитанции на оплату и направляется гражданам.

Так как налоговые отчисления значительно выросли, граждане, получив первые платёжные документы ко второй половине 2016 года, стали обращаться в судебный орган для перерасчёта насчитанных сумм и в комиссии, работающие при Госреестре, которые занимаются перерасчётом кадастровой оценки.

Действительно, ситуация усложнилась ввиду значительного роста налога. Тем более до 2020 года суммы к отчислению будут постепенно увеличиваться. 2016–2020 годы считаются переходным периодом, в течение него платежи будут увеличиваться постепенно.

Объектами налогообложения являются:

  • жилые дома и постройки, предназначенные для подсобного хозяйствования;
  • помещения, пребывающие в частной собственности граждан, в многоквартирных домах, исключением являются общедоступные объекты;
  • гаражные постройки, парковки;
  • недостроенные здания;
  • единые комплексы недвижимости;
  • другие строения.

При формировании кадастровой стоимости, предусматривается налоговый вычет – уменьшение размера площади на десять квадратов в отношении отдельных комнат, 20 квадратов касательно квартир, 50 м2 – жилых домов.

Налоговую ставку вправе устанавливать муниципалитеты. Она не может превышать 0,3% в отношении домов, незавершённых объектов, квартир, гаражных построек и машино-мест. Ставка в 2% устанавливается для апартаментов, кадастровая цена которых составляет более трёхсот миллионов рублей. Существует и ставка 0,5%, которая применяется для остальных недвижимых объектов.

Местные власти вправе устанавливать дифференцированные ставки, которые зависят от таких факторов:

  • кадастровой оценки с учётом коэффициента;
  • вида объекта недвижимости;
  • места его расположения (учитывается район города и его экономическое значение);
  • вида территориальной зоны, в пределах которой находится строение.

Таким образом, налог на дорогое жильё, построенное в элитном районе, будет выше, чем за более дешёвый объект, который находится на окраине.

Изменения в налогообложении коснулись практически всех жителей страны. Произошло изменение в расчёте налоговой базы, вследствие чего отчисления в бюджет значительно повысились.

Для кого предусмотрены ли льготы на недвижимость?

Налоговым законодательством установлены общефедеральные и местные льготы по налогу на квартиру. Значит это, что граждане, попадающие в льготную категорию, освобождены от уплаты обязательного платежа.

Налоговым кодексом предусмотрены федеральные льготы нижеперечисленным категориям лиц:

  1. Герои СССР и России. Основанием для получения льготы будет книжка Героя.
  2. Граждане, имеющие орден Славы и орденскую книжку.
  3. Инвалиды детства, а также первой и второй групп. Подтверждается справкой медучреждения.
  4. Участники боевых действий и военных операций во времена Советского Союза, имеющие соответственное удостоверение.
  5. Военные, занимавшие штатные должности в военный период.
  6. Участники обороны городов во времена войны.
  7. Лица, пострадавшие при чернобыльской катастрофе, подвергшиеся облучению на объедении «Маяк» и получившие дозу радиации вследствие проведения ядерных испытаний в Семипалатинске. Основанием для льгот являются удостоверения установленного образца.
  8. Военные, уволенные со службы по возрасту, имеющие стаж более 20 лет. Эти лица должны предоставить в налоговую службу удостоверение или справку военного с любой воинской части.
  9. Непосредственные ликвидаторы аварий и участники испытаний ядерной техники, в том числе, ставшие в результате этой деятельности инвалидами. Их статус подтверждают удостоверения Комитета ветеранов групп особого риска.
  10. Нетрудоспособные граждане, являющиеся членами семей, утративших кормильца вследствие исполнения им воинского долга. Подтверждением является справка о гибели лица.
  11. Пенсионеры и граждане, получающие ежемесячную прибыль в виде пожизненного содержания, приносят в налоговую службу пенсионное удостоверение или документ, на основании которого они получают денежные средства.
  12. Участники военных операций в Афганистане.
  13. Супруги и родители военных и государственных служащих, умерших при выполнении служебных поручений. Подтверждением является штамп в паспорте о том, что лицо овдовело или справка о смерти.
  14. Граждане, использующие помещения для творческих целей. Это может быть размещение галереи, пошив одежды, музейная деятельность. Льгота предоставляется лишь на период целевого использования помещения как места под творчество. Основанием служит справка о разрешении на размещение по указанному адресу студии, галереи, библиотеки и так далее.
  15. Владельцы хозяйственных зданий и построек площадью не более пятидесяти квадратов. Подтверждением является техническая документация, где указан вид землепользования.

Льготы по налогу на недвижимость распространяются только на объекты, которые принадлежат гражданам на праве владения. Физическое лицо не должно их использовать в целях предпринимательской деятельности.

Местные органы власти вправе устанавливать дополнительные категории лиц, для которых предусмотрены налоговые льготы. Это могут быть матери-одиночки, многодетные, малоимущие семьи и другие граждане.

Льготные категории освобождаются от внесения налоговых платежей. Для них ставка составляет ноль процентов. Льготы делятся на общефедеральные и местные. Желательно уточнить актуальный перечень лиц, которым положено освобождение от налогообложения, в муниципалитете.

Какая недвижимость не облагается налогом?

Прежде всего, следует сказать, что льготник может выбрать лишь один объект определённого вида, в отношении которого он может быть освобождён от уплаты налога.

К примеру, если у льготника два гаража и три квартиры, он может быть освобождён от налогообложения за выбранные один гараж и одну квартиру. В противном случае за собственника решение примут органы государственной власти.

При этом они выбирают недвижимость, на которую насчитана более высокая сумма налога.

Количество льготных оснований не берётся во внимание.

Гражданин может попросить об освобождении в отношении следующих категорий недвижимости:

  • квартира либо комната в многоквартирном здании;
  • дом, дача, здание;
  • помещение для занятия творчеством;
  • хозяйственная постройка, площадь которой составляет не больше 50 м2;
  • гараж либо машино-место.

Между тем не предоставляется льгота относительно дорогостоящей недвижимости, облагаемой двухпроцентным налогом.

Освобождение от налогообложения касается лишь тех категорий граждан, которые попадают в льготную категорию. Не облагается налогом один объект недвижимого имущества каждого вида.

Квартиры или помещения, которые не пребывают в личной собственности граждан, а также дорогостоящие объекты не попадают под действие льгот.

Как оформить льготу?

Граждане, которые ранее не обязаны были платить налог, не должны предпринимать никаких действий. Они уже освобождены от внесения обязательных платежей и дополнительных документов от них органам власти не требуется.

Прежде всего нужно определиться с объектом, за который не нужно будет платить в бюджет. Изменить своё решение на протяжении налогового периода будет невозможно.

Чтобы оформить льготу, следует прийти в налоговую инспекцию и предоставить:

  • заявление установленной формы;
  • уведомление о выбранном объекте недвижимого имущества;
  • документальные подтверждения льгот в виде ксерокопий.

В заявлении следует указать следующие данные:

  • вид освобождения от налога;
  • основание предоставления льготы;
  • указание вида объекта недвижимости;
  • паспортные данные заявителя, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
  • контактную информацию;
  • месяц, с которого будет предоставлена льгота;
  • срочный или бессрочный характер освобождения от платежей;
  • подпись и дату.

Заявление можно предоставить и в электронной форме. Требования к такому документу должны соответствовать формату, установленному для файлов обмена. Форма заявления утверждена Приказом государственной налоговой службы от 10.11.2016.

  Уведомление об объекте, выбранном льготником, должно содержать такую информацию:

  • паспортные данные заявителя;
  • фактическое место жительства;
  • ИНН;
  • информацию о недвижимом объекте с указанием его адреса и кадастрового номера;
  • месяц, с которого льгота применяется.

Изменить объект недвижимости можно до начала налогового периода. Для этого до 1 ноября нужно подать уточнённое уведомление.

В случае если гражданин имел право на льготу, но не обращался за ней, ему могут вернуть средства, уплаченные им за последние три года. Для этого также необходимо подать уведомление в налоговую службу. Если право на льготу возникло, допустим, два года назад, вернут деньги только за этот период. Для этого нужно написать заявление на возврат переплаченных отчислений.

Начисление платежей осуществляется только за те месяцы, когда льготы у человека не было. В расчёт не берутся месяцы, когда гражданин приобрёл или потерял право на освобождение от уплаты налога. Допустим, человек стал инвалидом в июле и сразу обратился с пакетом документов в фискальную службу. Сумма к оплате будет составлять половину положенного платежа (начисление за январь – июнь).

  Гражданин, которому положена льгота, обязан обратиться в налоговую инспекцию с необходимым пакетом документации. Лицо, имеющее все основания для освобождения от платежей длительный период, может потребовать возвращения ему уплаченных сумм за последние три года.

  Что делать гражданам, которые не попали в льготные категории?

Значительное повышение налога на недвижимость напугало многих жителей Российской Федерации. Тем не менее существует способ снизить кадастровую стоимость, следовательно, и размер налога через суд.

Как свидетельствует статистика, более половины граждан, заявивших иск в суд, смогли оспорить завышение кадастровой оценки.

При этом нужно взвесить все преимущества и недостатки обращения с жалобой, ведь необходимо уплачивать судебный сбор, нанимать экспертов и делать другие отчисления.

Таким образом, вариант с заявлением исковой жалобы поможет сэкономить денежные средства, только если кадастровая стоимость действительно слишком завышена.

  Основаниями для обращения в судебный орган могут выступать:

  • недостоверность информации о жилье, подлежавшем кадастровой оценке;
  • расчёт рыночной цены на день, когда была произведена кадастровая оценка специалистами (придётся доказать, что государственные оценщики отклонились от цены более, чем на треть).

Первым делом желательно попробовать оспорить кадастровую стоимость путём досудебного урегулирования спорного вопроса. Для этого следует составить заявление в специальную комиссию при Госреестре недвижимости, которая занимается перерасчётом цены объекта.

Проблемой является то, что подать жалобу можно только на протяжении полугода с момента расчёта кадастровой стоимости недвижимости. То есть, в регионах, где оценка ещё не была проведена, такой механизм возможен. Если срок пропущен, для обжалования результатов оценки недвижимого состояния можно обратиться в Федеральный кадастровый орган.

Определить, есть ли смысл обращаться к кадастровым специалистам, поможет независимая экспертиза объекта недвижимости. Для этого нужно найти бюро, предоставляющее услуги оценки квартир. Эксперт сделает вычисления и, если они будут существенно отличаться от кадастровой цены, необходимо обращаться в Росреестр. Как было уже сказано, отклонение должно составлять не менее 25–30%.

Для обращения в Госреестр, нужна такая документация:

  • заявление о пересмотре цены имущества;
  • справка о результатах исследования, проведённого независимым оценщиком;
  • нотариально заверенный документ о праве владения недвижимостью;
  • документацию, подтверждающую недостоверность данных, что были использованы кадастровыми специалистами;
  • электронный и бумажный отчёты, если пересмотр стоимости запрашивается на основании сформированной рыночной цены.

Зачастую комиссия удовлетворяет требование заявителя, цена недвижимости при этом может быть снижена до рыночной цены, определённой специалистом. Новый расчёт налога будет применяться с того месяца, когда подана просьба об изменении цены.

Обращение в суд, а также в специальную комиссию – способ уменьшить сумму налога для категорий лиц, которые не имеют права на льготу.

Прежде чем обратиться с жалобой, нужно сделать предварительную оценку имущества, пригласив независимого эксперта.

Исковой способ оспаривания является довольно дорогостоящим, поэтому рекомендуется подать заявление о пересмотре цены в комиссию, функционирующую при Росреестре.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/nedvizhimost-lgoty.html

Бизнес
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: