Что такое ЕНВД. Декларация по ЕНВД

Содержание
  1. Декларация ЕНВД: как заполнить и в какие сроки сдают отчетность в 2020 году
  2. Что такое ЕНВД
  3. Как рассчитать налог
  4. Как заполнить декларацию на ЕНВД
  5. Пример документа
  6. Налоговый период в декларации: срок сдачи отчетности на вмененке
  7. Как сдавать отчетность в налоговую
  8. Нулевая декларация на ЕНВД
  9. Меры за задержку
  10. Декларация ЕНВД 2018-2019: сроки сдачи, бланк и образец
  11. Условия сдачи
  12. Сроки сдачи:
  13. Какую отчетность сдают ИП и юр. лица на ЕНВД?
  14. Как сдать декларацию
  15. Порядок заполнения декларации по ЕНВД
  16. Штрафы за несвоевременную сдачу декларации по ЕНВД
  17. Изменения с 2020 года
  18. Попробовать
  19. Единый налог на вмененный доход: пошаговое заполнение декларации на примере ИП (инструкция)
  20. Расчет ЕНВД на примере магазина косметики и хозтоваров 160 кв. м
  21. Условия ведения ЕНВД
  22. Порядок заполнение декларации ЕНВД
  23. => Шаг1. Титульный лист
  24. =>  Шаг2. Заполняем первый раздел декларации ЕНВД
  25. =>  Шаг3. Заполняем второй раздел декларации ЕНВД
  26. Для чего нужна декларация ЕНВД, как ее заполнять и куда сдавать
  27. Для чего нужна декларация ЕНВД
  28. формы по КНД 1152016
  29. Как заполнить декларацию ЕНВД
  30. Заполнение разделов
  31. Как и куда сдавать декларацию ЕНВД
  32. Сроки подачи и штрафы за несвоевременную сдачу декларации ЕНВД
  33. Декларация ЕНВД 2020 актуальный ОБРАЗЕЦ+ИНСТРУКЦИЯ
  34. Декларация ип на енвд в 2020 году: последние правки + актуальный бланк
  35. Рекомендации по заполнению в новых условиях: рассказывают сами налоговики
  36. Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП с описанием
  37. Титульный лист
  38. Раздел 1
  39. Раздел 2
  40. Раздел 3
  41. Кому в 2020 году сдавать Раздел 4?
  42. Как поменялись сроки из-за коронавируса
  43. Что со штрафами?
  44. Топ-вопросов по заполнению декларации ЕНВД 2020
  45. Декларация ЕНВД: куда и как сдавать, инструкция как заполнить
  46. Куда и как сдавать декларацию
  47. Как заполнить декларацию
  48. В завершение хочется привести пример расчета налога

Декларация ЕНВД: как заполнить и в какие сроки сдают отчетность в 2020 году

Что такое ЕНВД. Декларация по ЕНВД

Каждый российский предприниматель обязан уплачивать налоги. Но существует несколько режимов налогообложения, и у каждого из них — свои особенности. ИП, выбравшие единый налог на вмененный доход, должны знать, как рассчитывается сумма выплат и заполняется декларация ЕНВД.

Что такое ЕНВД

ЕНВД — это один из спецрежимов налогообложения, который относится к упрощенным. Его главная особенность заключается в том, что размеры налоговых выплат никак не зависят от реально полученной прибыли. Именно поэтому данный формат выбирают бизнесмены, у которых достаточно высокие доходы.

Выбрать режим ЕНВД можно с самого начала работы либо перейти на него впоследствии, подав в налоговую заявку по соответствующей форме. В первом случае заявление подается за 5 дней до начала деятельности, во втором — в течение такого же срока с момента старта работы по новому режиму.

Режим ЕНВД доступен не для всех предпринимателей. Воспользоваться им могут только коммерсанты, занимающиеся:

  • оказанием населению бытовых услуг;
  • пассажирскими либо грузовыми перевозками;
  • ветеринарным лечением;
  • авторемонтными работами, мойкой транспортных средств;
  • торговлей товарами в розницу;
  • размещением наружной рекламы;
  • гостиничным бизнесом.

Разрешенными видами деятельности для данного режима являются также услуги общественного питания, сдача автостоянок и торговых точек в аренду. Но региональные власти вправе самостоятельно решать, по каким из видов деятельности разрешить переход на ЕНВД.

Важно! Если объект общепита располагает площадью зала для обслуживания клиентов более 150 квадратных метров, режим ЕНВД для него недоступен.

ЕНВД могут использовать как индивидуальные предприниматели, так и юрлица.

Главное, чтобы количество наемных работников не превышало сотни, а доля участия других организаций не была выше 25%.

Во втором пункте сделано исключение для структур с уставным капиталом, состоящим из вкладов общественных организаций инвалидов.

Как рассчитать налог

Налоговая выплата на ЕНВД представляет собой произведение базовой доходности, физического показателя, коэффициентов К1, К2 и 15%. Эти показатели означают:

  • Базовая доходность — цифра, определенная государством для каждого формата предпринимательской деятельности.
  • Физический показатель — численность работников, квадратных метров и т. п.
  • К1 — коэффициент, устанавливаемый ежегодно Минэкономразвития с учетом инфляции. В 2020 году он равен 1,915.
  • К2 — коэффициент корректировки, установленный местными властями. Публикуется на официальном веб-ресурсе ФНС.
  • 15% — налог для бизнеса на ЕНВД.

Важно! Местным властям разрешено менять ставку налога на данном режиме в пределах 7.5-15%.

Налоговый период ЕНВД — один квартал. Для расчета выплаты следует сложить суммы налогов за три месяца. Если в течение этого срока физический показатель не изменялся, можно просто умножить сумму выплаты за месяц на 3. Если же произошло изменение физпоказателя, корректировки вносятся с месяца, когда он поменялся.

Чтобы подсчитать налог за неполный месяц (например, при закрытии компании), следует умножить полную величину месячной налоговой выплаты на число дней ведения деятельности, а затем разделить полученную цифру на количество дней в этом месяце.

Предпринимателям, занимающимся несколькими видами деятельности на ЕНВД, нужно рассчитать налог для каждого из них отдельно, а потом сложить суммы.

Как заполнить декларацию на ЕНВД

Поскольку налоговым периодом по ЕНВД является квартал, то и декларация подается ежеквартально. Это касается предпринимателей и юрлиц. Кодированное обозначение декларации — КНД 1152016. Бланк состоит из:

  • титульного листа;
  • трех разделов;
  • раздела для ИП, получающих вычет по онлайн-кассе.

Декларация по ЕНВД подается по месту ведения предпринимателем деятельности либо по месту нахождения.

На титульном листе нужно заполнить реквизиты плательщика налогов:

  • Код ИНН и КПП для ООО из 10-ти знаков или код ИНН для ИП из 12 знаков (предприниматели ставят прочерки в поле КПП).
  • Порядковый номер страницы.
  • Нумерация корректировки для деклараций, сдаваемых не в первый раз. При первоначальном представлении плательщик указывает «0- -».
  • Обозначение налогового периода — 21 для первого квартала, 22 — для второго и т. д. При реорганизации компании первой цифрой кода будет 5.
  • Отчетный год.
  • Кодовое обозначение места (для ИП это 120 — по месту жительства и 320 — по месту ведения деятельности).
  • Наименование организации либо ФИО бизнесмена полностью.
  • Телефонный номер (без пробелов, начиная с +7).

При подаче декларации ЕНВД ИП сам подписывает ее, проставляет дату и ФИО. Если бумагу сдает доверенное лицо, нужно прописать реквизиты доверенности, ФИО, дату.

В первом разделе бланка указываются сведения о сумме налоговой выплаты (из третьего раздела документа). Вписывать цифру нужно после заполнения остальных разделов.

Второй раздел нужно заполнять отдельно для каждого вида деятельности. В приложении 5 есть перечень кодов для каждого формата работ. Здесь же прописывается адрес ведения этой деятельности, приводится расчет налоговой выплаты.

Важно! Если плательщик располагает несколькими объектами с различными адресами, но одним кодом деятельности внутри одного ОКТМО, заполняется несколько листов с обозначением физпоказателя и адреса.

В строке 040 указывается базовая вмененная доходность, в строке 050 — коэффициент К1, в строке 060 — коэффициент К2. Сведения о налоговой базе, помесячному и квартальному расчету налога отображаются в строках 070-100.

Здесь же указывается число реальных дней работы на ЕНВД, если в данном периоде было снятие с учета или постановка.

Раздел 3 служит для обобщения сведений по налоговым вычетам:

  • Строка 005 — код 1 означает наличие наемных работников, код 2 — их отсутствие.
  • Строка 010 — сумма квартального ЕНВД.
  • Строка 020 — для плательщиков с вычетов в виде страховых взносов (до половины рассчитанного налога).
  • Строка 030 — указываются взносы, который ИП заплатил за себя.
  • Строка 040 — размеры вычета по затратам на онлайн-ККТ.
  • Строка 050 — итоговая сумма налога для уплаты.

Раздел 4 нужен для предпринимателей, которые вправе получать льготный вычет за онлайн ККТ. Для каждой кассы заполняются строки 010-050. Здесь указываются:

  • название аппарата, его марка;
  • заводской номер;
  • номер регистрации в налоговой;
  • дата подключения кассы к ОФД;
  • сумма затрат.

За каждую такую кассу полагается вычет в 18 000 рублей, который может использоваться сразу либо делиться на части с переходом на последующие периоды. Четвертый раздел — новый, он появился только с начала года.

Важно! Регистрационные данные кассы возможно получить у оператора, который занимался ее установкой, либо в персональном кабинете ОФД во вкладке «Информация».

Пример документа

Чтобы подать декларацию, можно использовать образец для заполнения ЕНВД для ИП.

Есть возможность изучения примеров и скачивания документа, но здесь важно обратить внимание на правильный формат. Для обработки удобнее PDF или TIFF, вариант в Excel использовать не рекомендуется.

Налоговый период в декларации: срок сдачи отчетности на вмененке

Отчетным периодом ЕНВД является квартал. Соответственно, база для начисления и сумма выплаты определяется за три месяца.

Сдать декларацию нужно не позже 20-числа месяца, следующего за этим периодом. Например, срок сдачи ЕНВД за январь-март — до 20 апреля. В зависимости от квартала (первый-четвертый) проставляется код в декларации.

Важно! Выплатить налог нужно до 25 числа месяца, следующего за последним в налоговом периоде.

Как сдавать отчетность в налоговую

Сдача отчетности ЕНВД налоговикам заключается в передаче заполненной декларации и годовых отчетов по НДФЛ. Бухгалтерская документация при таком режиме в ФНС не подается.

Сдавать декларацию можно на бумажном носителе лично либо через представителя с доверенностью.

Альтернативными вариантами являются отправка почтой в виде заказного письма (обязательна опись вложения) либо через специальные онлайн-сервисы.

ИП с наемными сотрудниками нужно подавать налоговикам формы 2НДФЛ, 6НДФЛ, расчеты по страховым взносам. Еще сдается отчетность в ФСС, ПФР в формате 4-ФСС и СЗВ-М. Предпринимателям, не нанимающим работников, сдавать эти формы не нужно.

Нулевая декларация на ЕНВД

В некоторых режимах налогообложения предусмотрена возможность подачи нулевой декларации. В ней указывается, что на протяжении определенного периода предприниматель или организация не осуществляли деятельность. За это время налоги они не платят.

На ЕНВД такой порядок не действует. Даже при отсутствии дохода и временной приостановке деятельности ИП платит налог, рассчитанный по физическим показателям.

Меры за задержку

При задержке предоставления отчета по ЕНВД меры наказания заключаются в штрафных санкциях. Сумма штрафа рассчитывается как 5% от налога, не уплаченного своевременно. Штраф взимается за каждый месяц просрочки, но его размеры не могут превышать 30% невыплаченной суммы. Не могут они быть и меньше 1 000 рублей.

Плательщик вправе подать налоговикам пояснительную записку с описанием смягчающих обстоятельств. В этом случае по решению инспекции размеры штрафа могут быть уменьшены.

Для должностных лиц компаний, не выплативших налог своевременно, существуют отдельные штрафы — 300-500 рублей.

Если компания не предоставила декларацию на протяжении 10 рабочих дней с момента истечения дедлайна, налоговики могут принять решение о блокировке ее банковского счета.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/sdacha-deklaracii-na-envd.html

Декларация ЕНВД 2018-2019: сроки сдачи, бланк и образец

Что такое ЕНВД. Декларация по ЕНВД

Какие отчеты сдают ИП и организации на ЕНВД? Как часто происходит сдача декларации? Есть ли сервисы, упрощающие сдачу отчетности компаниям на спецрежимах? Ответы на эти и другие важные вопросы — в нашем материале.

Условия сдачи

Налоговая декларация по ЕНВД представляется в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).

С 2013 года ЕНВД, так же как УСН, является добровольной системой налогообложения. 

Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществляется по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Сроки сдачи:

за 4 квартал 2019 — до 20 января 2020 включительно;

за 1 квартал 2020 года — до 20 апреля 2020 включительно;

за 2 квартал 2020 года — до 20 июля 2020 включительно;

за 3 квартал 2020 года — до 20 октября 2020 включительно;

за 4 квартал 2020 — до 20 января 2021 включительно.

Какую отчетность сдают ИП и юр. лица на ЕНВД?

Помимо декларации сдают следующую отчетность: 

  • 4-ФСС (за квартал, полугодие, 9 месяцев и год);
  • Расчет по страховым взносам;
  • 2-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
  • Подтверждение основного вида деятельности в ФСС;
  • Годовую бухгалтерскую отчетность в ФНС (организации на ЕНВД — обязательно; ИП на ЕНВД не обязаны вести бухучет и формировать соответствующую отчетность).

ИП без сотрудников сдают только декларацию по ЕНВД.

Если организация или ИП занимается несколькими видами деятельности, некоторые из которых не подпадают под ЕНВД, то им необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

Как сдать декларацию

  • Лично или через представителя в бумажном виде.
  • По почте заказным письмом с описью вложения.
  • Через интернет, например, с помощью нашего сервиса (подача декларации файлом формата xml, подписанного электронной подписью).

Порядок заполнения декларации по ЕНВД

Правила оформления документа указаны в Приказе ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД происходит после расчета налога, который производится по следующей формуле:

ЕНВД = (Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы.

Напомним, что

Налоговая база = Вмененный доход = Базовая доходность * Физический показатель

Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.

Какой именно физический показатель применять, зависит от вида деятельности и определяется по ст. 346.29 НК РФ.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации по ЕНВД

Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по ЕНВД составляет 5 процентов от начисленного налога. Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Изменения с 2020 года

С 01.01.2020 применяется новый коэффициент-дефлятор К1. Он равен 2,009.

Действовать ЕНВД осталось не долго, ИП и организации не смогут применять вмененку уже с 2021 года, а некоторые лишатся спецрежима еще раньше. Минфин и Правительство не хотят продлевать режим, потому что его используют для уклонения от налогов.

Так, компании и ИП, которые занимаются продажей лекарств и одежды из меха, подлежащих маркировке, с начала 2020 года теряют право работать на ЕНВД.

А с марта 2020 года применять ЕНВД будет запрещено при продаже обуви. В Перми и Пермском муниципальном районе вмененка в 2020 действовать тоже не будет (решения Пермской городской Думы от 24.09.

2019 № 204, Земского Собрания Пермского муниципального района от 29.08.2019 № 414).

Правильно составить декларацию ЕНВД, которую контролирующие органы примут с первого раза, поможет Контур.Экстерн. Все бланки отчетности по ЕНВД и другие актуальные формы для организаций на спецрежимах доступны пользователям системы.

Попробовать

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/deklaraciya-envd-zapolnenie

Единый налог на вмененный доход: пошаговое заполнение декларации на примере ИП (инструкция)

Что такое ЕНВД. Декларация по ЕНВД

В данной статье мы рассмотрим, что такое единый налог на вмененный доход и на примере разберем, как заполнить декларацию по ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой систему налогообложения определенного вида предпринимательской деятельности, которая осуществляется организацией или индивидуальным предпринимателем.

Список видов деятельности, подходящих для использования системы налогообложения ЕНВД можно найти в статье 346.

26 Налогового Кодекса РФ (например, бытовые услуги, ветеринарные услуги, услуги по перевозке пассажиров и грузов и т.д.). Виды деятельности и ставки определяются нормативным документом каждого конкретного региона.

На сегодняшний день самым распространенным видом предпринимательской деятельности остается розничная торговля.

Расчет ЕНВД на примере магазина косметики и хозтоваров 160 кв. м

Возьмем для примера магазин, открытый индивидуальным предпринимателем и попробуем рассмотреть механизм заполнения декларации по ЕНВД.

Предположим, что предприниматель зарегистрировал ИП (в том числе и как плательщик ЕНВД) 10 марта 2015 года в г. Смоленске. Он занимается розничной торговлей косметики и хоз.

товарами в арендованном помещении общей площадью 160 м2 (из которых 130 м2 – торговая площадь), деятельность ведет самостоятельно, не привлекая наемных сотрудников.

Условия ведения ЕНВД

Исходя из ст.346.26 НК РФ, такими условиями применительно к нашему примеру являются:

  • средняя численность работников менее 100 человек
  • торговая площадь не более 150 м2.

Обратим внимание, что для расчета налоговой базы по ЕНВД учитывается именно торговая площадь, к которой относятся площадь, оборудованная для демонстрации товара, а также кассовые зоны, проходы для покупателей и рабочие места продавцов. Иные же помещения, используемые для хозяйственных нужд (подсобки, кухни, сан.узлы и т.д.

), а также площади, не предназначенные для обслуживания покупателей, к торговой площади не относятся. В случае запросов из налоговых органов подтверждения правомерности применения спец.

режима ЕНВД, у предпринимателя должен быть договор аренды на арендованное помещение, а также документ, содержащий информацию о размерах, планировке и назначении помещения.

Индивидуальный предприниматель (или юридическое лицо), находящийся на специальном налоговом режиме в виде ЕНВД, обязан раз в квартал заполнять и предоставлять в налоговые органы декларацию по ЕНВД.

Соответственно, наш гипотетический торговец косметикой не позднее 20-го апреля, 20-го июля, 20-го октября и 20-го января тоже обязан отчитаться перед налоговыми органами.

За предоставление с опозданием декларации ЕНВД предусмотрен штрафов размере 5% от суммы налога, но не менее 1000 руб.

Порядок заполнение декларации ЕНВД

Что же представляет собой данная декларация, и как ее заполнять? Рассмотрим подробнее механизм заполнения.

=> Шаг1. Титульный лист

На титульном листе необходимо указать данные о налогоплательщике, налоговом периоде и налоговом органе в соответствующих полях. Графа “по месту учета” в нашем случае заполняется кодом «120» – по месту жительства индивидуального предпринимателя.  

=>  Шаг2. Заполняем первый раздел декларации ЕНВД

Переходим ко второму листу или первому разделу декларации. Данный раздел необходимо заполнить уже после заполнения Разделов 2 и 3, так как в строке 020 необходимо указать сумму исчисленного налога ЕНВД, который мы сможем рассчитать лишь после заполнения всех разделов декларации. Поэтому пропускаем этот раздел, к нему мы еще вернемся.

=>  Шаг3. Заполняем второй раздел декларации ЕНВД

Данный раздел необходимо заполнять для каждого вида деятельности по каждому из адресов (если их несколько), относящихся к одной определенной налоговой инспекции.

Важно:

  • если предприниматель откроет две точки торговли в одном регионе, который относится к одной налоговой, то раздел 2 будет необходимо заполнить 2 раза.
  • если же на одной из торговых точек ИП будет вести 2 вида деятельности по ЕНВД, то раздел 2 придется заполнить уже три раза.
  • если предпринимательская деятельность будет вестись в двух разных местах, относящихся к разным налоговым, то потребуется сдавать разные декларации в соответствующие инспекции.

В нашем случае второй раздел декларации ЕНВД заполняем один раз (см. рисунок 2)

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/envd-deklarirovanie

Для чего нужна декларация ЕНВД, как ее заполнять и куда сдавать

Что такое ЕНВД. Декларация по ЕНВД

Единый вмененный налог на доход ㅡ пошлина, которую уплачивают индивидуальные предприниматели, работающие по системе налогообложения (СНО) с соответствующим названием. Этот вид налога заменяет другие выплаты в налоговый бюджет и удобен для малого бизнеса. Отчет по уплате пошлины сдают в декларации ЕНВД КНД 1152016.

Для чего нужна декларация ЕНВД

Согласно ст. 23 НК РФ ФЗ № 146, плательщики пошлин предоставляют в налоговый орган отчетность по прибыли, затратам, льготам, которые уменьшают суммарный размер налога. Для индивидуальных предпринимателей исключений нет. Бизнесмен на СНО ЕНВД отчитывается перед налоговиками по форме декларации, кодифицированной КНД 1152016.

Бланк ЕНВД ㅡ ежеквартальная отчетность, отражающая деятельность бизнесмена за отчетный период. Форма включает в себя данные о начисленной пошлине в бюджет налоговиков, а также расчет всех типов уплачиваемых налогов. Таким образом, сотрудники ИФНС отслеживают регулярность внесения налоговых средств, соблюдение сроков, а также полноценную сумму.

Декларации по ЕНВД ㅡ обязательная отчетность, которая поможет избежать «неувязок» с налоговиками и облегчит проведение камеральных проверок.

формы по КНД 1152016

Вид и содержание КНД 1152016 регулирует Письмо ФНС России № СД-4-3/14369 от 25.07.2018. Бланк состоит из следующих разделов:

  • Титульник, в котором бизнесмен прописывает сведения о себе и налоговиках.
  • Раздел 1 ㅡ суммарный размер пошлины по действующей схеме обложения налогами.
  • Раздел 2 ㅡ подсчет сведений из параграфа 1 по различным сферам занятости, начисленным к уплате в налоговый бюджет.
  • Раздел 3 ㅡ подсчет информации из параграфа 1 за отчетный промежуток.
  • Раздел 4 ㅡ подсчет убытков на ККТ, которые сбавляют сумму пошлины, начисленной к уплате ЕНВД.

В параграфах есть комментарии, которые помогают бизнесмену подсчитать тот или иной показатель. Отображаются подсказки в виде простых формул. Например, стр. 020 = стр. 050 3 разд. * (сумму строк 110 разд. 2 по соответствующему шифру ОКТМО / стр. 010 разд. 3).

В 2018 году Законодательство РФ упростило многие бланки деклараций, чтобы облегчить их заполнение для предпринимателей.

Как заполнить декларацию ЕНВД

Декларацию ЕНВД заполняют в следующей последовательности: Раздел 2 → Раздел 3 → Раздел 1. Такой способ упрощает внесение данных и уменьшает количество времени, которое затрачивается на оформление анкеты КНД 1152016.

Заполняя бланк от руки, соблюдают требования по оформлению:

  • печатными символами;
  • ручкой с пастой черного, синего или фиолетового цвета.

При заполнении в электронном виде:

  • шрифт Courier New;
  • кегль ㅡ 16-18.

Ниже представлен образец заполненного электронного бланка.

Заполнение разделов

Первую страницу заполняют в любой последовательности. Рекомендовано оформлять ее в конце, так как здесь требуется указать количество страниц, на которых предоставляется документация.

В титульнике декларации ЕНВД предприниматель прописывает:

  • Свои данные ㅡ в шапке и слева, сведения о местной налоговой ㅡ внизу справа.
  • Налоговый период — зависит от вида отчетности. ЕНВД ㅡ ежеквартальный, значит, отчетный промежуток шифруется цифрой 21.
  • Код налоговиков ㅡ первое четырехзначное число в номере местной ИФНС, для облегчения поиска в Письме ФНС России № СД-4-3/14369 прикреплено Приложение № 1.
  • Учетное место для ЕНВД — выбирают из Приложения № 3 Письма № СД-4-3/14369.
  • ОКВЭД — подбирают согласно Приложение № 5 к Письму № СД-4-3/14369 либо в регистрационной документации частного предприятия.
  • Шифры реорганизации ㅡ Приложение № 2 Письма № СД-4-3/14369.
  • Метод подачи декларации ㅡ Приложение № 4 к Письму № СД-4-3/14369.
  • Субъекты РФ ㅡ Приложение № 6 Письма № СД-4-3/14369.
  • Контакты и количество листов, на которых предоставлена документация.

Далее приступают к заполнению Раздела 2, выполняя рекомендации, указанные в бланке. В этом параграфе бизнесмен прописывает расчет суммарного размера пошлины по различным типам занятости. Каждый вид закодирован. Если одной страницы для этого мало, то распечатывают и оформляют дополнительные. Количество листов не ограничено.

В разделе 3 предприниматель рассчитывает и прописывает подсчет в бланке согласно образцу.

Первый раздел налоговой отчетности КНД 1152016 включает информацию о пошлине, начисленной по внесению средств в налоговый бюджет.

Раздел 4 заполняют, если в течение отчетного периода средства тратились на приобретение и обслуживание кассовой техники. Если таковых не было, то параграф оставляют пустым. Стоимость ККМ не может превышать 18 000 рублей.

Как и куда сдавать декларацию ЕНВД

Декларацию КНД 1152016 подают в местную ФНС. Местная налоговая ㅡ ИФНС, которая находится непосредственно по месту регистрации бизнесмена, так как ИП регистрируют по этому адресу. Сдают заполненный бланк одним из трех методов:

  1. Лично «в руки» (самостоятельно либо через посредника) ㅡ на бумажном носителе.
  2. По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) ㅡ электронный вариант.
  3. Почтой РФ ㅡ на бумажном носителе с приложением описи к заказному письму.

Первый вариант проще остальных ㅡ документацию отдают лично в руки, получают расписку, в которой указаны сведения о сотруднике, принимающем документ. Минус способа ㅡ временные затраты. Если документацию сдает посредник, то для него делают доверенность, заверенную нотариусом. Иначе в ФНС не примут отчет.

Второй способ удобен экономией времени: бланк формируется в специализированной программе, заполняется через ПК, а затем отправляется по указанному налоговиками электронному адресу. Сложность заключается в защите файла: требуется формат .xml. Этот формат защищает файл от несанкционированного взлома и доступа к сведениям злоумышленников.

Третий вариант надежен во всех смыслах, но его минус, как и у первого, ㅡ трата времени. Потребуется отнести заполненную декларацию на почту, оформить заказное письмо, оплатить его, также предварительно подготовить опись содержания конверта для недопущения казусов при получении документации работниками ИФНС. Срок подачи КНД 1152016 этим способом ㅡ дата отправки письма.

Сроки подачи и штрафы за несвоевременную сдачу декларации ЕНВД

Источник: http://NalogObzor.info/publ/forma-envd-soderzanie-zapolnenie-sdaca

Декларация ЕНВД 2020 актуальный ОБРАЗЕЦ+ИНСТРУКЦИЯ

Что такое ЕНВД. Декларация по ЕНВД

07.04.2020

Сдавать или не сдавать – вот в чем вопрос! А если сдавать, то, как заполнять по новым требованиям. Подробно разбираемся: что поменялось в заполнении декларации ЕНВД 2020, какие теперь сроки сдачи и для кого их передвинули, образец заполнения ЕНВД 2020 с пояснениями, бланк + правильные платежки.

А еще развенчаем некоторые мифы/мечты по поводу налоговых переносов и отмен, расскажем, как все обстоит на самом деле.

Декларация ип на енвд в 2020 году: последние правки + актуальный бланк

Сама форма не поменялась. Но, заполнение декларации по ЕНВД для ИП в 2020 году отличается от предыдущих. Все дело в вычетах по онлайн-кассам, которые в 2020 году уже не применяют. Следовательно, разделов для заполнения будет меньше. Но, все-таки есть случаи, где нужно будет заполнять раздел по кассам даже в 2020 году. Когда это необходимо? Разберем ниже.

Для заполнения декларации ЕНВД 2020 скачать бланк можно здесь

А декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года — образец заполнения для ИП здесь

Как изменения НК в связи с эпидемией повлияли на заполнение декларации ЕНВД 2020 для ИП без работников? Пока никак. Много шума и про отсрочку по налогам, и по страховым. Но в сухом остатке (если отбросить все мечты): как заполняли, так и заполняем.

В ближайшем будущем изменятся ставки страховых за работников, и перенесут сроки их уплаты для ИП за себя (и то не для всех). Кстати, это пока только законопроект. К вмененке это не имеет никакого отношения.

Это значит, что сама декларация ЕНВД, порядок заполнения и признание вычетов не изменяться из-за коронавируса.

Единственное, что придется делать – это более внимательно относиться к датам уплаты и отражения в декларации взносов. Ведь правило, что принять на вычет взносы можно только в том периоде, когда они перечислены, никто не отменял и отменять не собирается.

Поэтому будем разбирать образец заполнения ЕНВД в 2020 году по старинке.

Рекомендации по заполнению в новых условиях: рассказывают сами налоговики

Сама декларация ЕНВД, инструкция по заполнению и все требования утверждены Приказом ФНС 04.07.2014 № ММВ-7-3/353. Там же можно найти коды для заполнения, например, коды видов деятельности, налоговых периодов и пр.

В нынешних условиях, конечно лучше всего попытаться заполнить и сдать форму через интернет. Но, если такой возможности нет, то придется идти в налоговую самому. Чтобы сократить время сдачи и не создавать толпу, заранее проверьте, стоит ли подпись и дата на Титульном листе и 1 Разделе.

Еще вариант – сдать по почте. Отправлять нужно ценным письмом с описью. И обязательно сохраните опись и чек. На них проставляется дата. И если, декларация потеряется, то по описи с почтовой отметкой можно подтвердить сдачу и сроки. Кстати, при отправке по почте, днем сдачи будет день, когда письмо отправлено.

Хотя штрих код не является обязательным на декларации, и вам не могут отказать в приеме из-за его отсутствия, но если он будет, инспектор быстрее внесет вашу форму в базу. Опять же экономия времени. Еще несколько рекомендаций:

  • Печатайте только на одной стороне.
  • Не скрепляйте листы декларации степлером.
  • Если заполняете от руки, пишите печатными буквами. В одной клетке – одна буква/цифра.
  • Суммы заносите в полных рублях, без копеек.
  • Начинайте заполнение со второго раздела, затем третий, первый и титульный лист.

Теперь непосредственно, как заполнить декларацию ЕНВД.

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП с описанием

Чтобы привязать к реальности, рассмотрим пример заполнения декларации по ЕНВД в 2020 году для ИП без работников по следующим данным:

УсловияКоды/данные для декларацииПояснение
Период211 квартал 2020
Деятельность09Стационарная розничная торговля хлебобулочной и молочной продукцией с торговым местом более 5 м²
Место ведения деятельностиРегион 78Г. Санкт-Петербург, МО Светлановское
Физический показатель12 м²Метраж торговой точки
Базовая доходность1 800 руб./мес.На 1 м²
К12,005Один для всех, независимо от региона и вида деятельности
К20,3Устанавливается местными властями для разных видов деятельности
Страховые за себя1 850 руб.Уплачены до 31 марта 2020
Признак налогоплательщика2ИП без работников

Заполнение налоговой декларации по ЕНВД образец:

Титульный лист

Заносим свои учетные данные ИНН, ФИО и пр. По строке код по месту учета у большинства ИП будет стоять «320» — значит, что отчет подается в ту налоговую, где ведется вмененный бизнес. Исключение составляет только развозная, разносная торговля и реклама на транспорте. Для них предприниматели указывают код «120» — по месту жительства ИП.

Если ИП подписывает декларацию сам, то дублировать ФИО в блоке с подписью не нужно. Просто ставим «1».

Раздел 1

Он заполняется в самом конце. Сюда вносятся суммы налога к уплате, после всех вычетов отдельно по каждому ОКТМО.

Раздел 2

Как уже говорили, этот раздел заполняется в первую очередь. Кроме того их может быть несколько. Например, если у ИП несколько адресов или видов деятельности, то и Разделов 2 будет столько же.

Тут важно помнить, что если предприниматель заполняет несколько вторых разделов, то он должен платить страховые и НДФЛ за сотрудников. Иначе придет письмо из налоговой с требованием пояснить: почему это, уважаемый предприниматель, у вас несколько точек, а работников нет? Или они есть, да вы просто «зарплатные» налоги не платите?

Часто ИП в декларации по ЕНВД при заполнении путаются в ОКТМО. Он должен принадлежать тому адресу, по которому заполняем раздел 2. В ОКТМО может быть 8 или 11 цифр, в этом нет ошибки. Его же указываем при перечислении налога. Если в платежках и декларации будут разные ОКТМО, то будет разрыв по оплате. Придется писать в налоговую, чтобы перекинули платеж на нужный ОКТМО.

Раздел 3

Этот раздел заполняется на основе данных рассчитанных во втором разделе. И здесь же мы отражаем сумму страховых за себя и за работников. Вмененщики-одиночки могут снизить свой налог на 100%, с сотрудниками только на 50%. Итогом расчета третьего раздела будет окончательный налог к уплате по всем ОКТМО.

Чтобы разобраться более подробно, мы записали для вас заполнение декларации ЕНВД для ИП 2020 пошагово в видео-формате.(откроется в отдельном окне) Вы сможете заполнить отчет построчно вместе с нами в онлайн-режиме просто, быстро и правильно.

Мы рассмотрели как заполнить ЕНВД для ИП без работников.  А налоговая декларация по ЕНВД, порядок заполнения и сдачи для ИП с сотрудниками будет такой же. Отличие только в 3 разделе по отражению вычетов страховых взносов.

Кому в 2020 году сдавать Раздел 4?

Поскольку в 2020 году вычетов по онлайн-кассам нет, то и четвертый раздел большинство ИП не заполняет. Но, бывает, что обнаружена ошибка в отражении данных по ККТ. Тогда и пригодиться этот раздел, чтобы подать корректировку.

А если он пустой, нужно ли его распечатывать и сдавать? Нет, декларацию можно сдавать без него.

Как поменялись сроки из-за коронавируса

Обычно отчетность по ЕНВД сдается ежеквартально до 20 числа следующего за кварталом месяца. То есть Декларацию нужно было сдавать:

  • За 1 квартал до 20 апреля 2020 года;
  • За 2 квартал до 20 июля 2020 года;
  • За 3 квартал до 20 ноября 2020 года;
  • За 4 квартал до 20 января 2021 года.

Но, теперь, после того как всем продлили нерабочие дни до 30 апреля из-за эпидемиологической ситуации в стране сроки сдачи Декларации тоже сдвинутся.

Так за первый квартал по ЕНВД, придется отчитываться не раньше, чем 6 мая,  поскольку сразу за нерабочим апрелем пойдут майские праздники. Тогда же придется и платить вмененный налог, ведь нерабочие дни также сдвигают и уплату. Скачать правильные платежки по вмененному налогу для ООО можно здесь, а для ИП — по этой ссылке.

Сейчас ФНС планирует передвинуть сдачу всех отчетов до июня-июля. Но, пока – это только мечты, официальных данных нет. Будем ждать.

Что касается обещанных переносов срока перечисления налогов на 6 месяцев, то пока на это могут рассчитывать только ИП занятые в сферах:

  • Авиаперевозки;
  • Общепит;
  • Спорт, культура;
  • Гостиничный бизнес и пр. Полный список опять же есть на сайте налоговой. Возможно, скоро он расширится.

Но, даже если и дают отсрочку по уплате на полгода, сдавать отчетность все равно придется гораздо раньше.

Всю актуальную информацию по переносу сроков отчетов и уплаты можно посмотреть на сайте ФНС.

Что со штрафами?

Штрафы за несдачу не поменялись. Они составляют от 5% до 30% от налога по отчету за каждый месяц опоздания. Но, в любом случае будет не меньше 1 000 руб. Еще не стоит забывать про административный штраф на ИП или директора от 300 до 500 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=5Yj06Z2WQeA

А вот блокировать счета из-за просрочки пока не будут. По крайней мере до мая (возможно, скоро продлят).

Что еще нужно знать про декларацию ЕНВД, заполнение и ее сдачу.

Топ-вопросов по заполнению декларации ЕНВД 2020

Вопрос: Говорят, что можно сдавать «нулевку» по ЕНВД. Это правда?

Ответ: Сдавать нулевку по ЕНВД можно, когда нет физических показателей. Например, нет торгового места для вида деятельности розничная торговля или автомобиля для пассажирских перевозок. А, если физические показатели есть, но деятельность не ведется (по любым причинам), то сдавать придется уже полноценную декларацию и платить налог в обычном порядке.

Вопрос: Предусмотрено ли для Декларации ЕНВД 2020 заполнение и сдача на сайте ФНС?

Ответ: Чтобы заполнить отчетность по вмененке, нужно будет сначала скачать программу с сайта налоговой, установить на свой компьютер, разобраться где искать декларацию ЕНВД, как правильно заполнить в программе. Затем можно будет сдать ее через сайт налоговой. Но для этого нужна ЭЦП (электронная цифровая подпись).

Вопрос: Где можно узнать актуальный коэффициент К2? Его утверждают каждый год?

Ответ: Проще всего найти на сайте ФНС в разделе региональное законодательство. Если в вашем регионе К2 не установлен, тогда он равен 1. Если нет нового утвержденного К2, то берем тот, который был в предыдущем периоде.

Итак, мы рассмотрели заполнение декларации по ЕНВД в 2020 году: пошаговую инструкцию для ИП, рекомендации по сдаче и новые сроки из-за карантина. Но, как мы все уже заметили, все меняется в день по нескольку раз. Поэтому обязательно подпишитесь на наши новости, чтобы не искать достоверную информацию в море догадок, слухов и спекуляций.

ОЦЕНИТЕ СТАТЬЮ:  (1 , 5,00 из 5)

PDF-материал для ИП и ООО

6 простейших способов сэкономить на налогах до 100% от оборота

Скачать материал

Бесплатно

Источник: https://xn-----7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/deklaraciya-ip-na-envd/

Декларация ЕНВД: куда и как сдавать, инструкция как заполнить

Что такое ЕНВД. Декларация по ЕНВД

В данной статье мы не будем затрагивать отчеты, которые не связаны с ЕНВД и сдаются в зависимости от других факторов (6-НДФЛ, СЗВ-М и пр.). Речь пойдет о декларации — неотъемлемой части деятельности вмененщиков

Несмотря на то что данный спецрежим значительно упрощает работу бухгалтера, отчитываться все-таки придется. В данной статье мы не будем затрагивать отчеты, которые не связаны с ЕНВД и сдаются в зависимости от других факторов (6-НДФЛ, СЗВ-М и пр.). Речь пойдет о декларации — неотъемлемой части деятельности вмененщиков (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

Напомним, что при соблюдении определенных условий любой налогоплательщик может добровольно перейти на вмененку (п. 3 ст. 346.29 НК РФ).

Приказ ФНС России от от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердил действующую в данный момент форму декларации. Каждый раз при составлении отчетной формы проверяйте ее актуальность.

Декларацию подают до 20-го числа первого месяца очередного квартала (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Получается, что месяцами декларирования доходов будут апрель, июль, октябрь и январь. Иногда срок отчетности приходится на выходной или праздничный день, в таком случае законодательство разрешает отчитаться в первый рабочий день после законных нерабочих (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Контур.Экстерн подскажет, когда платить ЕНВД, и поможет рассчитать сумму налога. Отчитывайтесь три месяца бесплатно!

Подключиться бесплатно

Куда и как сдавать декларацию

Направлять декларацию нужно в свою ФНС по месту регистрации фирмы (п. 2 ст. 346.28 НК РФ). Значит, если к деятельности, облагаемой ЕНВД, причастны лишь свои обособленные подразделения, а головной офис находится на иной налоговой системе, сдавать декларацию с данными «обособок» по адресу головного подразделения не нужно (п. 5.1 Порядка заполнения).

Если вмененщик ведет деятельность в одном регионе, в инспекцию, на территории которой он работает, нужно представить одну декларацию (число подразделений тут роли не играет).

Если вмененщик работает в разных местах, но подвластных одной инспекции, он также должен сдать одну налоговую декларацию.

Работа в разных регионах, принадлежащих разным налоговым инспекциям, обязывает спецрежимников сдавать декларации в каждую из инспекций.

Сдать декларацию по вмененке можно тремя путями:

  1. Через интернет.
  2. Почтовым отправлением, вложив экземпляр в письмо (надежнее оформить письмо с ценной описью).
  3. Лично принести в ФНС (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Если декларацию не сдать в положенный срок, компанию (ИП) могут наказать материально (ст. 106 НК РФ). Штраф составит 5 % от суммы заявленного налога. ФНС возьмет штраф за каждый просроченный месяц, и неважно, полный это месяц или нет.

Действующим законодательством установлен размер максимального (не более 30 % налога) и минимального (1 000 рублей) штрафов за нарушение сроков отчетности (ст. 119 НК РФ). Смягчающие обстоятельства, которые представит налогоплательщик, возможно, снизят штраф (п. 1 ст.

112, п. 3 ст. 114 НК РФ).

опасность при несвоевременной сдаче утвержденной формы кроется в том, что налоговый инспектор может заблокировать банковский счет компании. Это наверняка случится, если просрочка больше 10 рабочих дней (п. 2 ст. 76 НК РФ).

Как заполнить декларацию

Отразить данные в декларации совсем не сложно, да и ее состав не такой массивный — всего-то три раздела и титульный лист.

Важное правило для всех разделов: стоимостные показатели указывают в целых рублях, а физические показатели — в целых единицах, применяя математическое округление. Например, 50 копеек нужно округлять до полного рубля.

Все страницы декларации нумеруются. Номера страниц записываются с использованием отведенной для этого графы, имеющей три ячейки. Так, например, пятая страница — «005», восьмая — «008» и т.п.

Сначала нужно заполнить раздел 2, потом раздел 3, а раздел 1 станет заключительным.

В завершение хочется привести пример расчета налога

Ветклиника ООО «Львенок» работает в Перми и платит ЕНВД.

Базовая доходность равна 7 500 рублей (ст. 346.29). В штате компании всего шесть работников. Нештатных единиц нет. Больничных и взносов в текущем квартале не было.

Налоговая база для ветклиники рассчитывается так: 7 500 х 6 = 45 000 рублей. Для подсчета налога нужно умножить базу на корректирующие коэффициенты.

К1 в 2018 году составляет 1,868, К2 равен 0,6.

Налог за месяц = 45 000 х 1,868 х 0,6 х 15 % = 7 565,40 рубля.

Налог за квартал = 7 565,40 х 3 = 22 696,20 рубля.

Рассмотрим вариант, когда на итоговый налог влияет площадь. Рекламное агентство «Пиар» (ИП Васькина С. Т.) занимается рекламой на табло в Перми. Площадь информационного поля электронных табло в I квартале 2018 года составила 37 кв. м. Базовая доходность равна 5 000 рублей. Васькина С. Т. ведет деятельность без сотрудников, в январе — марте взносы за себя не отчисляла.

Налоговая база = 5 000 х 37 = 185 000 рублей.

Налог за месяц = 185 000 х 1,868 х 0,6 х 15 % = 31 102,20 рубля.

Налог за квартал = 31102,20 х 3 = 93 306,60 рубля.

Рассчитывая очередной налог, обращайте внимание на все показатели и сверяйте их с нормативными документами.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/238-envd

Бизнес
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: