Авансовый отчет по командировке: образец составления, проводки

Проводки по авансовому отчету

Деятельность любой организации зависит от его трудовых ресурсов, которые всегда готовы выполнить поставленную задачу. Для выполнения этих задач сотрудникам выделяются денежные средства, за которые они впоследствии должны будут отчитаться. Рассмотрим как отразить в проводках расчеты с подотчетными лицами по авансовому отчету.

Основные нюансы выдачи денег в подотчет

Прежде чем выделить денежные средства в подотчет, руководством предприятия составляется приказ о подотчетных лицах, где пофамильно указывается перечень этих сотрудников. Порядок выдачи денежных средств под отчет регулируется указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У.

Для выделения подотчетных средств сотрудник обязан предоставить согласованное подписью руководства заявление, где будет указана необходимая сумма денег, цель их выдачи и срок, на который они выделяются. Данное заявление является основанием для составления расходного кассового ордера или платежного поручения на выделение необходимой суммы денежных средств подотчетному лицу.

Полученные средства могут быть использованы только на хозяйственные нужды предприятия — покупку материалов, оплату услуг, а также на оплату командировочных расходов. Перечень расходов, которые можно включить в подотчет регламентируется действующим законодательством. Работнику аванс выдается в пределах сумм предстоящих расходов. Не допускается передача подотчетных сумм одним лицом другому.

По факту потраченных средств сотрудник в течение 3-х дней после отчетной даты указанной в заявлении, работник обязан предоставить в бухгалтерию авансовый отчет и документы, которые подтвердят понесенные им затраты (товарные чеки, квитанции, расходные накладные, акты выполненных работ). Сумму неизрасходованных средств необходимо вернуть в кассу предприятия, что оформляется приходным кассовым ордером.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В случае перерасхода денежных средств, при наличии документального подтверждения, сумма перерасхода возмещается сотруднику через кассу предприятия или в безналичной форме на его пластиковую карту (РКО или платежное поручение).

Выдача денег подотчет возможна при выполнении двух условий:

1. Наличие приказа о подотчетных лицах и согласованного заявления;
2. Полная погашенность предыдущих авансовых отчетов.

Схематически структуру авансовых операций можно отобразить так:

Отражение авансовых отчетов в бухгалтерском учете

Для учета хозяйственных операций, связанных с авансовыми отчетами, используется активно-пассивный счет 71. По дебету этого счета отображается получение денежных средств, а по кредиту фиксируется перечень расходов, которые были понесены.

Перечень типовых проводок, формируемых в бухгалтерском учете по авансовым отчетам

Источник: https://BuhSpravka46.ru/buhgalterskie-provodki/provodki-po-avansovomu-otchetu.html

Заполняем авансовый отчет по командировке

Если командировка запланирована заранее и входит в план командировок, сотрудник может написать заявление на получение аванса на служебные расходы. В их число входит проживание, проезд к месту командировки и обратно, питание. Именно об этих тратах, он должен отчитаться при прибытии обратно на рабочее место.

Составив отчет о командировке, в заключение указывается итоговая сумма израсходованных средств. Если сумма больше выданного аванса, бухгалтерия должна перечислить разницу. При меньших затратах сотрудник должен внести денежные средства в кассу.

Авансовый отчет — один из документов, составление которого четко регламентируется законом. Он составляется командированным сотрудником в качестве подтверждения всех понесенных расходов в служебной поездке.

Вместе с ним в бухгалтерию должны быть предоставлены оригиналы документов на расходы. В общих чертах авансовый отчет представляет собой документ, в котором перечислен список командировочных расходов.

Обязателен ли?

Назначение авансового документа: подтверждение траты выданного перед командировкой аванса или получение после командировки израсходованных средств. Из этого следует, что составление отчета обязательно.

Правовые акты:

• Ст.252, п.1 ст.264 НК РФ: командировочные расходы – это расходы по производству и реализации, относящиеся к прочим расходам.
• Ст.313, ст.314 НК РФ: информация должна подтверждаться первичной документацией. К ним относится и отчет о командировке. Без него невозможно подтвердить произведенные расходы, в том числе выданный аванс сотруднику. Расходы принимаются к учету, согласно дате оформления отчета.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)

Авансовый отчет является основанием для бухгалтерии:

• перечислить денежные средства для покрытия служебных расходов;
• подтверждение финансовых расходов, при выдаче денежных средств авансом перед командировкой.

Как заполнить авансовый отчет о командировке 2020?

Отчет о командировке — это завершающий этап всей процедуры: от составления приказа на отправление до возвращения сотрудника.

Правильно составленный отчет должен подтвердить финансовые расходы, которые, в свою очередь, влияют на налоги.

Авансовый отчет должен составлять сотрудник, направленный в командировку. После заполнения он передается в бухгалтерию для проверки.

На завершающем этапе документ подписывается руководителем. Перечисляются израсходованные средства (при отсутствии аванса) или разница при большем расходе, чем аванс.

Требования к документу

Как сделать авансовый отчет правильно, чтобы при налоговой проверке он был принят?

Отчет относится к документам строгой отчетности. Он заполняется по форме бланка №АО-1, применяется для учета денежных средств, которые были выданы командировочному лицу.

Авансовый отчет-ao-1

Документ составляется в одном экземпляре на бумаге или заполняется электронно.

Отметим, что в новой форме бланка, появилась только строк: расписка бухгалтера в том, что он получил от сотрудника отчет. В остальном документ не претерпел изменений.

Форма и разделы

Как правильно заполнить:

• Лицевая сторона: заполняются личные данные сотрудника, документ, подтверждающий выдачу денег, информация по предыдущему авансу.
• Оборотная сторона: указываются даты расходов, номер документа, наименование, суммы, документы, подтверждающие операции (графы 1-6).

Все расходы должны быть подтверждены документально. Список документов приведен далее. Их необходимо хранить и по прибытии приклеить на отдельный листок А4.

Сумма к уплате будет напрямую зависеть от предоставленных квитанций и чеков.

Образец заполнения (пример)

Пример оформления авансового отчета по командировке 2020:

Пример заполнения авансового отчета

Кто подписывает и согласовывает?

Каждый документ должен быть подписан лицом, его заполнившим. Только после этого возможна передача отчета в бухгалтерию. Она проверяет правильность заполнения.

Свою подпись на проведенном документе должен поставить руководитель предприятия и главный бухгалтер. Только после этого могут быть перечислены денежные средства, которые сотрудник платил самостоятельно.

Сроки сдачи

После прибытия из командировки в течение 3 суток сотрудник должен составить и подать авансовый отчет.

Сопроводительные документы

Постановление №749 от 13.10.2008г установило определенный пакет командировочных документов:

• Командировочное удостоверение установленного образца. Оформляется в каждую командировку на территории РФ. На бланке проставляется дата, печать и подпись при выбытии из организации. Принимающая сторона проставляет печать, подпись и дата въезда, аналогично при выбытии. При возвращении сотрудника бухгалтерия проставляет дату приезда.
• Чеки, квитанции, подтверждающие плату за проживание в командировке.
• Чеки, билеты – все расходы, связанные с проездом к месту проведения командировки и обратно (билеты на поезд, страхование жизни при проезде, чеки на платной автодороге и т.д.)
• Отчет о выполненной командировке, утвержденный руководителем.
•  Другие расходы, связанные с командировкой.

Постановление Правительства РФ от 13.10.2008 N 749

Все документы должны быть заполнены соответствующим образом. При подкреплении их к авансовому отчету каждый документ приклеивается с помощью клея на лист А4.

При нарушении требований или отсутствии оригиналов документов, указанных в отчете, бухгалтерия имеет право не оплачивать произведенные сотрудником расходы. В случаях внесения при налоговой проверке будет выявлено нарушение и наложение штрафа.

Бухгалтерии следует внимательно ознакомиться с документами, которые предоставляет сотрудник для подтверждения своих расходов.

Наиболее часто встречающийся – кассовый чек. 

Если в нем не указано, какой товар был приобретен, обязательно предоставление его с товарным чеком или квитанцией.

Виды документов, подтверждающие совершенные расходы:

• Кассовый чек — обязателен при налоговой проверке, подтверждает факт оплаты. При хранении чека, нужно соблюдать определенные правила. При намокании или длительном нахождении на солнце информация может исчезнуть. Такой чек невозможно будет приложить к возмещению расходов. Некоторые организации работают без кассового аппарата или на кассовом чеке пробивают только итоговую сумму. В этих случаях необходимо запросить товарный чек.
• Товарный чек – в нем указывается подробное описание хозяйственной операции, количество, цена, итоговая сумма, наименование организации, дата, подпись и должность заполнившего. В авансовый отчет прикладывается вместе с кассовым чеком. При отсутствии последнего на ТЧ должна стоять печать организации-продавца. Отметим, сумма и дата в товарном чеке должна совпадать с кассовым чеком.
• Бланки строгой отчетности. На документе обязательно должны быть указано наименование, реквизиты юр.лица, хозяйственная операция, цена, сумма, дата, должность и подпись заполнившего.

Проводки

Далее будут использованы счета:

• 71 – «расчеты с подотчетными лицами» (относиться к Активно-Пассивным счетам);
• 70 – «расчеты с персоналом по оплате труда»;
• 51 – «расчетный счет»;
• 50 – «касса»;
• 94 – «недостачи и потери предприятия».

Когда утвержден отчет, проводки выглядят следующим образом:

• При выдаче аванса: бухгалтером оформляется РКО и выдаются денежные средства. При получении сотрудник подписывает расходник. Дт71-Кт50
• При перечислении денежных средств с расчетного счета на расчетный счет сотрудника: составляется проводка Дт71-Кт51. В этом случае оформляется платежное поручение в банк. Подтверждением получения денежных средств выступает банковская выписка.
• Денежные средства выданы, необходимо закрыть сумму. Это возможно после приезда сотрудника из командировки и подтверждение расходов соответствующими документами. Проводки: Дт10-Кт71 – покупка материалов, Дт41-Кт71 – покупка товаров, Дт20-Кт71, Дт26-Кт71, Дт44-Кт71 – торговая или производственная деятельность предприятия.
• Когда сумма израсходованных средств больше выданных, составляется обратная исходной проводке и деньги возвращаются в кассу. Оформляется ПКО: Дт50-Кт71 или Дт51-Кт71 (на расчетный счет).
• При недостаточности аванса на командировку, деньги перечисляются сотруднику из кассы. Оформляется РКО: Дт71-Кт50 или Дт71-Кт51 (с расчетного счета).
• В случае, когда сотрудник потерял чеки или израсходовал деньги на личные цели, которые не связаны с командировкой, составляется следующая проводка: Дт94-Кт71 – денежные средства с подотчётного лица списываются в недостачи предприятия. Дт70-Кт94 – сумма из недостач должна быть вычтена из заработной платы сотрудника, который не смог отчитаться о выданном авансе.

Нюансы составления при командировке за границу

Оформление сотрудника в заграничную командировку процедура несколько сложнее, чем по России.

Основные расходы при командировке за границу:

• Суточные. Размер устанавливается организацией самостоятельно и фиксируется на локальных актах. Сумма до 2500 руб./день не облагается налогом на доходы физ.лиц. поэтому организации обычно останавливаются на этой сумме. До пересечении границы с зарубежной страной и по возвращении обратно, их размер равен максимально возможной на территории РФ. Рекомендации: при определении расходов ориентируйтесь на прожиточный минимум принимающей страны.
• Расходы на проезд – оплата к месту назначения оплачивается отдельно. Проезд по городу на такси, автобусе – иногда учитываются в командировочных расходах.
• Расходы на проживание – гостиница, отель. Любые расходы должны быть подкреплены квитанциями, счетами, чеками.
• Оформление загранпаспорта и визы — расходы на гос.пошлину, консультации специалистов можно списать на командировочные расходы.
• Прочие расходы: сборы и пошлины, транзит транспортного средства.

Зарубежная командировка оформляется аналогично служебной поездке по России. Издается приказ о направлении сотрудника в командировку. В нем указывается номер и дата приказа, фамилия имя отчество сотрудника, должность, место назначения (со страной), цель командировки.

https://www.youtube.com/watch?v=5iTCAqy0urs

Командировочное удостоверение не оформляется. Дата отправления и прибытия фиксируются в загранпаспорте. По приезду сотрудник оформляет авансовый отчет и прикрепляет документы, подтверждающие расходы. Излишние денежные средства возвращаются на расчетный счет в организацию. При перерасходе – бухгалтерия выдает их сотруднику.

Таким образом, мы рассмотрели, как оформить авансовый отчет. Он оформляется после каждой командировки, сопровождаемой расходами.

Сотрудник должен составить его в течение 3 дней после возвращения. Бухгалтерия проверяет правильность оформления и передает на согласование руководителю. После подписи директора сотруднику перечисляют денежные средства, если расход превысил аванс.

Если аванс был больше расхода, сотрудник должен вернуть их в кассу предприятия. При его нежелании, бухгалтерия в принудительном порядке списывает ее из заработной платы.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://kadriruem.ru/avansovyj-otchet-po-komandirovke/

Авансовый отчет по командировке: образец составления, проводки

Служебные поездки представлены командировками, во время которых работники предприятия решают важные вопросы для организации. Поездки могут быть в пределах России или по другим странам.

Они оплачиваются средствами работодателя, для чего работником составляется авансовый отчет по командировке. В этот документ включаются сведения о том, сколько денежных средств было потрачено на поездку.

На основании этого отчета бухгалтер должен перечислить сотруднику нужную сумму средств, покрывающую понесенные им расходы.

Понятие документа

По командировкам авансовый отчет в 2020 году составлялся по форме АО-1. В 2020 году форма этого документа осталась неизменной. Данный документ утвержден органами статистики, но каждая компания имеет возможность внести в этот отчет какие-либо дополнения.

Можно не только добавлять новые графы, но и исключать некоторые строки, которые считаются лишними. Авансовый отчет по командировке представлен первичным учетным документом. Он выступает подтверждением того, что средства, выданные работнику на поездку, были направлены на те или иные цели.

Нюансы составления

Составить авансовый отчет по командировке достаточно просто. Данный процесс выполняется подотчетным лицом или представленным работником, который получил от руководителя компании определенную сумму денег на поездку. Чтобы убедиться, что данные средства действительно были использованы во время командировки, составляется отчет, передающийся бухгалтеру компании.

Отчет проверяется главным бухгалтером, после чего передается директору для подписи. Если работник потратил больше средств, чем им было получено до поездки в виде аванса, то он может получить компенсацию. Она выдается в виде наличных средств из кассы организации. Для этого предварительно гражданин получает кассовый расходный ордер, где указывается, на какие цели были потрачены средства.

Какими можно пользоваться бланками?

При составлении авансового отчета работники предприятий могут пользоваться следующими документами:

• форма АО-1, утвержденная органами статистиками;
• бланк, специально разработанный конкретной компанией на основании формы АО-1;
• электронный документ, если в фирме используется электронный документооборот.

Если фирма принимает решение разработать собственный бланк, то важно внести в него некоторые обязательные реквизиты. Если они будут отсутствовать, то это может стать причиной для возникновения определенных проблем с налоговыми инспекторами.

Как оформляется?

Все работники компании, которые отправляются в служебные поездки, должны разбираться в том, как заполнять авансовый отчет по командировке. Именно с помощью этого документа они смогут подтвердить обоснованность и законность понесенных расходов. К правилам оформления относится:

• бланк отчета выдается сотруднику специалистом бухгалтерского отдела;
• заполнять документацию можно самостоятельно или с помощью бухгалтера;
• вносятся данные непосредственно после поездки;
• некоторые сведения вписываются бухгалтерам фирмы.

К такому отчету работник должен прикладывать другие документы, выступающие подтверждением тех или иных расходов. Они представлены разными чеками, квитанциями или другой платежной документацией.

Образец авансового отчета по командировке можно изучить ниже.

Какие включаются сведения?

Заполнение этого документа осуществляется на основании официальных документов, имеющихся у работника компании, приехавшего из командировки. Если расчеты осуществлялись в наличном виде, то прикладываются к отчету разные платежные документы. Если применялись безналичные расходы, то потребуется выписка из банка.

В документацию включаются следующие сведения:

• сведения о командируемом гражданине;
• данные о бухгалтере, который заполняет несколько пунктов данного отчета;
• наименование организации, в которой трудится гражданин;
• табельный номер;
• цель выдачи аванса, представленная хозяйственными или представительскими расходами;
• сведения о перерасходе или остатке денежных средств;
• перечисляются документы, подтверждающие затраты гражданина во время нахождения в служебной поездке;
• общая сумма, потраченная работником компании во время командировки;
• подпись гражданина.

Бухгалтер после изучения данного отчета ставит на нем свою подпись. Дополнительно им указывается номер и дата формирования отчета. Приводятся расходы, подлежащие учету, а также прописываются номера бухгалтерских счетов. Правильно составленный и проверенный документ передается директору компании для изучения и подписания.

Образец заполнения авансового отчета по командировке находится ниже.

Какие прикладываются документы?

Работник фирмы во время служебной поездки должен сохранять все платежные документы, которые подтверждают те или иные расходы. Они прописываются в отчете во время его заполнения. Данная документация может быть представлена в разных видах. Поэтому к отчету прикладываются следующие бумаги:

• кассовые чеки, считающиеся наиболее распространенной документацией;
• бланки строгой отчетности;
• кассовые ордера;
• квитанции;
• накладные;
• другие платежные документы.

Все эти бумаги должны тщательно проверяться, а также храниться в оптимальных условиях. Если они будут утеряны, то работник не сможет доказать, что он действительно тратил средства, полученные от работодателя, на нужные цели. В этом случае бухгалтерия может отказать в возмещении расходов.

Если тратятся средства в организациях и магазинах, в которых не выдается кассовый чек, то придется запрашивать товарные чеки.

Какие возникают сложности?

В процессе заполнения авансового отчета по командировке могут возникать разные трудности. К ним относится:

• если человек отправляется в другую страну, то он должен подтверждать расходы платежными документами, полученными от иностранцев, но если он не обладает знаниями иностранного языка, то у него могут отсутствовать разные квитанции и чеки;
• нередко сразу после такой поездки гражданин отправляется в отпуск, поэтому не успевает составить отчет сразу после приезда, но при этом можно сразу после периода отдыха придется заняться формированием документации;
• все документы, полученные от иностранцев, придется переводить на русский язык.

От правильности заполнения отчета и подготовки других документов зависит, будут ли правильно возмещены расходы гражданину.

Особенности при поездках за границу

Служебные поездки могут осуществляться не только в пределах России, так как нередко требуется посещать иностранных партнеров, поэтому требуется командировка за границу. Как оформить авансовый отчет в этом случае? Для этого учитываются особенности:

• вернувшись из поездки, работник должен составить отчет в течение трех рабочих дней;
• если деньги выдавались в иностранной валюте, то это непременно указывается в документации;
• сведения о тратах в иностранной валюте должны вноситься без перевода по курсу рубля;
• если документы, подтверждающие те или иные расходы, составляются на иностранном языке, то придется заняться их построчным переводом на русский язык;
• процесс перевода может выполняться непосредственным работником компании или сотрудниками специализированных компаний;
• если билеты на разный транспорт созданы на иностранном языке, то непременно требуется перевод реквизитов, к которым относится Ф.И.О. пассажира, место прибытия, рейс, даты отправки и прибытия, а также стоимость билета;
• не требуется переводить сведения, не обладающие какой-либо значимостью, например, сюда относятся правила перелета или особенности перевозки багажа;
• не возникает необходимость в переводе, если у гражданина имеется электронный билет, так как в нем все сведения заполняются на основании требований Единого международного кодификатора;
• перевод требуется для всех других подтверждающих бумаг, к которым относится счет из гостиницы или чек за аренду машины.

Только при учете всех вышеуказанных требований работник фирмы сможет подтвердить целевую трату денег, полученных от работодателя. Если для перевода привлекаются сотрудники специализированных компаний, то затраты на такие услуги причисляются к прочим расходам компании.

Может ли работник после поездки отправиться в отпуск?

Часто служебные командировки длятся достаточно долго, поэтому сразу после такой поездки работник нуждается в отдыхе. Допускается сразу оформлять отпуск после такой поездки. Для этого не требуется приходить на работу и передавать оперативно авансовый отчет по командировке.

Источник: https://mfud.ru/biznes-stati/avansovyj-otchet-po-komandirovke-obrazets-sostavleniya-provodki.html

Помощник бухгалтера в 1С

По моему наблюдению для начинающих бухгалтеров оформление авансовых отчётов представляет значительную трудность на первых порах.

Сегодня мы рассмотрим азы этого дела, а также наиболее популярные случаи из жизни. Все эксперименты будем ставить в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Итак, начнём

Не мне вам рассказывать, что за расчёты с подотчетными лицами в бухгалтерии отвечает 71 счёт:

Выдача активов отражается работнику по дебету этого счёта, а списание – по кредиту.

Ну, например, выдали 5000 под отчёт из кассы:

Работник отчитался об использовании этих средств, например, на оплату общехозяйственных расходов… ну, например, за электричество:

Почему я сказал активов? Всё потому, что выдавать работнику мы можем:

• Наличные денежные средства (из кассы через РКО)
• Безналичные денежные средства (переводом с расчётного счёта организации на карточный счёт сотрудника)
• Денежные документы (например, билеты на самолёт для командировки)

Давайте рассмотрим каждый из перечисленных выше примеров.

Выдача наличных денежных средств из кассы

Для выдачи аванса из кассы мы оформляем расходный кассовый ордер (в тройке это документ “Выдача наличных”):

В виде операции указываем “Выдача подотчетному лицу”:

Проводка получилась такой:

Выдача безналичных денежных средств

В этом случае перечисление денежных средств осуществляется на карточный счёт сотрудника (счёт, к которому привязана банковская карта, при помощи которой сотрудник сможет снять эти деньги).

В тройке эта операция оформляется обычным документом “Списание с расчетного счета”:

Также не забываем указать в виде операции “Перечисление подотчетному лицу”:

Проводка получилась такой:

Выдача денежных документов

Денежным документом может являться, например, билет на самолёт, который организация приобрела для сотрудника, который едет в командировку.

https://www.youtube.com/watch?v=h5OOL0dUlDk

После покупки этот билет учитывается по дебету счёта 50.03:

При выдаче этого билета сотруднику под отчёт (перед командировкой) бухгалтерия оформляет документ “Выдача денежных документов”:

А на закладке “Денежные документы” указывает этот самый билет:

Проводка получилась такой (списали билет со счёта 50.03):

Отдельно упомяну:

• Мы имеем право выдавать под отчёт только работникам организации – лицам, с которыми у нас заключён трудовой или гражданско-правовой договор.
• Список таких лиц утверждается отдельным приказом руководителя.
• В этом же приказе оговаривается максимальный срок, через который работник должен отчитаться перед бухгалтерией; если работник уезжает в командировку – то этот срок автоматически продлевается до его возвращения.

Сотрудник отчитывается

Но ведь активы выдаются сотруднику не просто так, а для выполнения определённого служебного поручения. Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1.

Это такая печатная форма в которой указывается:

• всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
• всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
• к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты…)

Вот вам пример формы АО-1:

Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем. В самом низу указывается количество документов и листов, на которых они приложены к отчёту (чеки обычно целыми пачками наклеивают на листы формата А4).

Так вот, чтобы напечатать такой отчёт (АО-1), списать с сотрудника задолженность по 71 счёту, а также принять расходы в тройке существует документ “Авансовый отчет”:

Пробежимся вкратце по его закладкам:

Примеры авансовых отчётов из жизни

Заполняем закладку “Авансы”:

Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

Заполняем закладку “Товары” (купили кучу всего и поставили на десятку):

Вот проводки этой закладки:

Заполняем закладку “Оплата”(гасим долг перед поставщиками, ну или оплачиваем аванс):

Вот проводки:

Примеры заполнения закладки “Прочее”.

Оплата услуг связи:

Оплата объявлений в газете:

Списание суточных и долга за командировочных билетов:

Оплата за какие-то услуги (сразу списываем на 26):

Кстати, на закладках “Товары” и “Прочее” присутствует галка “СФ”, если её поставить, то по этой строке введётся Счёт-фактура полученная:

Причём она будет привязана прямо к авансовому отчёту:

После заполнения документа “Авансовый отчёт” осталось лишь его распечатать :

Мы молодцы, на этом всё 

Кстати, подписывайтесь на новые уроки…  

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора). Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Источник: https://helpme1c.ru/uchimsya-oformlyat-avansovye-otchyoty-na-primerax-1sbuxgalteriya-8-3-redakciya-3-0

Заполняем авансовый отчет по командировке: образец 2019 года

Перечень оправдательных документов зависит от того, на какие цели потрачены средства, выданные под отчет:

• При приобретении товаров в магазине — кассовый и товарный чеки, БСО или иной документ, подтверждающий произведенный расчет.

Товарный чек прикладывается в том случае, если в кассовом отсутствует перечень приобретенных товаров.

БСО (иной платежный документ) прикладывается к отчету вместо кассового чека, если продавец не применяет ККТ.

Если товары приобретены оптом, необходимо приложить дополнительно товарную накладную и счет-фактуру (если в чеке или накладной выделен НДС).

• При оплате услуг (покупке проездных билетов) — кассовый чек, БСО, акт выполненных услуг.

Если при направлении сотрудником в командировку приобретен электронный билет, подтверждением расходов будет служить маршрут/квитанция билета и посадочный талон. На посадочном талоне должен стоять штамп о досмотре. При его отсутствии расходы на авиаперелет придется подтверждать другим способом.

• При приобретении товаров у физического лица — договор и расписка.

Расписка может быть составлена в простой письменной форме с обязательным указанием в ней даты ее составления, полученной физлицом суммы и ее назначением, ФИО и паспортных данных получателя, а также его подписи.

Командировочное удостоверение в 2019 году не действуют, на самом деле отмена произошла еще в 2015 году, когда постановлением Правительства РФ № 1595 внесли изменения в п. 7 постановления Правительства РФ от 13.10.

2008 № 749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки», заменив требование об оформлении командировочного удостоверения условием о том, что фактический срок пребывания в командировке определяется на основании проездных документов.

Этим же постановлением полностью исключили и п. 6, тем самым сняв обязательство работодателя оформлять служебное задание для описания цели командирования сотрудника.

Вместе с тем, право выписывать командировочные листы никто не отнимал. Если работодатель решает именно таким документом подкреплять факт служебной поездки сотрудника, то бланк организация или предприниматель может разработать самостоятельно, а может взять за основу прежнюю форму Т-10.

Получив подтверждение командировочных расходов в 2019 году, бухгалтер сделает такие проводки:

• Дт 20, 23, 26, 44 и иные счета учета затрат Кт 71 – отражаются все расходы, включая суточные;
• Дт 71 Кт 50 – выдан перерасход по авансовому отчету;
• Дт 50 Кт 71 – возврат подотчетной суммы;
• Дт 70 Кт 68 – удержан НДФЛ с суточных сверх нормы (удержание будет происходить из ближайшей заработной платы, начисленной этому сотруднику). 

После проверки расходов на целесообразность, были ли они целевыми или нет, арифметической стороны документации, бухгалтер проверяет приложенные к отчёту документы.

Воспользовавшись приведённой в статье информацией, вам не придется испытывать сложности с составлением авансового отчёта по командировке, а бухгалтерии – с отражением проводок в учёте.

Далее приведен образец, как заполнить авансовый отчет по командировке в 2019-м году.

Командировочное удостоверение (2019) — это документ, удостоверяющий время пребывания в служебной поездке.

Нужны ли командировочные удостоверения в 2019 году? В командировки ездят многие работники, но не всем удается отслеживать новые веяния в оформлении документов по служебным поездкам.

Что изменилось и нужно ли выписывать командировочное удостоверение в 2019 году? Ведь само удостоверение отменено.

Необходимость поездок по служебным делам должна подкрепляться документально. В первую очередь приказом генерального директора, в котором нужна и подпись работника.

• Кроме приказа, до недавнего времени издавалось также служебное задание и командировочное удостоверение, которое нужно было брать с собой в поездку. Задание следовало заполнять отчетом о его выполнении.
• Надо ли оформлять командировочное удостоверение в 2019 году?
• И служебное задание, и командировочное удостоверение отменили (Постановление Правительства № 749), а точнее, сделали необязательным их оформление. Сейчас необходимым является только приказ о направлении в командировку.

Отправляя работника в путь, руководство хочет быть уверенным, что задание будет выполнено и цель поездки достигнута. Для этого на руки выдавалось командировочное удостоверение с отметкой о выезде из пункта отправления. Его нужно было предъявить по приезду в пункт назначения и получить отметку — подпись и печать. Такая отметка являлась доказательством совершения делового путешествия.

Кроме подтверждения факта прибытия, командировочное удостоверение в 2019 году (бланк, образец заполнения можно посмотреть в статье) являлось весомым аргументом для правоохранительных органов, доказывающим цель пребывания в населенном пункте. Предъявил документ, и каждому понятно, что человек «при исполнении».

Нередко приходится слышать, что командировочное удостоверение отменили. Это не совсем так, поскольку оно просто стало необязательным документом. Постановление об этом принято еще в начале 2015 года. Но многие организации по-прежнему оформляют его.

Правила, как оформлять командировочное удостоверение в 2019 году: кому и как заполнять бланк — могут закрепить во внутренних правилах организации, положениях о командировках, и тогда выполнять предписанные действия придется и руководителям, и работникам.

Что еще отменили

Вместе с командировочным удостоверением стали необязательными в применении служебное задание командируемому сотруднику и его отчет о проделанной в поездке работе.

https://www..com/watch?v=zpL8fhYpc2Q

На вопрос: обязательно ли командировочное удостоверение в 2019 году — повторим, что если в организации использование таких документов закреплено в локальных документах, то работникам придется следовать корпоративным правилам.

Если раньше из поездки работник привозил проштампованное командировочное и был уверен в компенсации затрат, то как быть теперь, когда оно не требуется и не было выдано перед тем, как отправиться в путь?

Подтвердить командировку теперь можно проездными документами — билетами, так что отмена командировочных удостоверений никак не повлияет на возмещение расходов.

Путешествие на автомобиле — второй способ перемещения по рабочим делам. Так как билеты при этом отсутствуют, факт исполнения поручения нужно подтвердить служебной запиской.

Она будет частью отчета по тратам наряду с квитанциями гостиниц.

Совет

Служебную записку пишут в свободной форме, указывая даты поездки, организации, которым был нанесен визит, и расходы, которые требуется покрыть работодателю (обычно это топливо).

Итак, вопрос, нужно ли оформлять командировочное удостоверение в 2019 году, становится понятен: документ не обязательно оформлять, но если ваш работодатель не отказался от привычки выдавать его перед каждой рабочей поездкой, придется отмечать его по прибытии, как и прежде.

Возврат подотчетных сумм по авансовому отчету

Подотчетные средства выдаются руководителем работнику предприятия на осуществление общепроизводственных или общехозяйственных расходов. За выданные суммы сотрудник должен отчитаться в положенный срок посредством авансового отчета. Именно поэтому служащий, получив денежные средства на нужды предприятия, называется подотчетным лицом.

С 2014 года получать аванс могут не только непосредственные работники предприятия, но и внештатные служащие, которые заключили с работодателем гражданско-правовые договоры (п. 5 Указания ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.2014).

Источник: https://dolche-vitakrs.ru/zapolnyaem-avansovyy-otchet-komandirovke-obrazets-2019-goda/